168

---

§ 4. Адміністративна відповідальність за правопорушення в галузі фінансів

Діюче законодавство передбачає адміністративну відповідальність за окремі види фінансових правопорушень. До таких правопорушень, за які Кодексом України про адміністративні правопорушення встановлено адміністративну відповідальність, відносяться, зокрема, : ст. 162 (порушення правил про валютні операції); ст. 164-1 (ухилення від подання декларації про доходи); ст. 164-2 (порушення законодавства з фінансових питань); ст. 164-4 (несвоєчасне здавання виторгу); ст. 164-11 (незаконне розголошення або використання інформації, що становить банківську таємницю); ст.164-12 (порушення законодавства про бюджетну систему України); ст.165-1 (ухилення від реєстрації в органах Пенсійного фонду України, Фонду соціального страхування України платників обов’язкових страхових внесків та порушення порядку обчислення і сплати внесків на соціальне страхування); ст. 165-2 (порушення порядку формування та застосування цін і тарифів); ст. 165-3 (порушення строку реєстрації як платника страхових внесків до Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття, несвоєчасна або неповна сплата страхових внесків); ст. 165-4 (порушення законодавства про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності); ст. 165-5 (ухилення від реєстрації як платника страхових внесків до Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, несвоєчасна або неповна сплата страхових внесків, а також порушення порядку використання страхових коштів); ст. 166-5 (порушення банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України або здійснення ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку); ст. 166-6 (порушення порядку подання фінансової звітності та ведення бухга

лтерського обліку при ліквідації юридичної особи); ст.166-7(протидія тимчасовій адміністрації або ліквідації банку); ст.166-8 (здійснення банківської діяльності без банківської ліцензії); ст.166-9 (порушення законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом).

Справи про правопорушення в сфері фінансів розглядаються уповноваженими на те посадовими особами органів державної контроль-ревізійної та податкової служб, Національного банку, органів Пенсійного фонду України і Фонду соціального страхування України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Державного департаменту фінансового моніторингу Міністерства фінансів України, а також судами.

 

< Попередня   Наступна >