Радник

Расчетами признаются действия плательщика, направленные на совершение платежа другому лицу — получателю. Основаниями расчетов могут быть различные юридические факты — оплата передан­ной вещи, выполненной работы, возврат денежных средств и т. д.

Расчеты могут осуществляться в наличном или безналичном порядке.

В наличном порядке могут осуществляться расчеты:

с гражданами, не занимающимися предпринимательской дея­тельностью, без ограничения суммы;

с юридическими лицами, если сумма платежа не превышает 60 тыс. рублей.

Расчеты наличными средствами осуществляются плательщиком и получателем без участия банка.

В безналичном порядке могут производиться расчеты, с участием как граждан, так и юридических лиц без ограничения суммы плате­жа. Безналичные расчеты проводятся через банки, где открыты со­ответствующие счета плательщика или получателя.

Формы расчетов: расчеты платежными поручениями; по ак­кредитиву; по инкассо; чеками; в иных формах, предусмотренных законом.

Расчеты платежными поручениями.

Банк обязуется по поручению плательщика осуществить платеж за счет средств, находящихся на его счете, на счет указанного им по­лучателя в срок, установленный законом, договором либо обычая­ми делового оборота.

Порядок расчетов платежными поручениями определяется зако­ном, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Правила осуществления расчетов платежными поручениями так­же применяются к отношениям, связанным с перечислением денеж­ных средств лицом, не имеющим счета в банке.

Платежное поручение должно содержать обязательные рекви­зиты, установленные банковскими правилами — положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Рос­сийской Федерации». В случае несоответствия платежного поруче­ния обязательным требованиям банк должен немедленно уточнить их. Если плательщик не ответил в срок на запрос банка, поручение оставляется без исполнения и возвращается

Денежные средства по платежным поручениям списываются в по­рядке и в сроки, определенные для списания средств со счета. Для осуществления операции по перечислению средств банк вправе при­влекать другие банки. Банк также обязан информировать платель­щика по его требованию об исполнении поручения.

В случае неисполнения своих обязательств банк несет ответст­венность, предусмотренную законом. Если неисполнение вызва­но действиями привлеченного к совершению операций банка, суд может возложить ответственность на него. Если в результате нару­шения правил совершения расчетных операций банк неправомер­но удержал денежные средства, то он обязан уплатить проценты за неисполнение денежного обязательства.

Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив представляет собой обязательство банка-эмитен­та, действующего по поручению плательщика, открывшего аккре­дитив, произвести в определенный срок платежи или оплату полу­чателю, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать пол­номочие другому банку-исполнителю произвести платежи, оплату, акцепт векселя.

Субъектом такого обязательства является банк или несколько банков.

Виды аккредитива:

покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии ко­торого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняю­щий банк на весь срок действия обязательства;

непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку пра­во списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

отзывный — аккредитив, который может быть изменен или от­менен банком-эмитентом без предварительного уведомления полу­чателя средств. Аккредитив признается отзывным, если иное прямо не предусмотрено в договоре;

безотзывный — аккредитив, который не может быть отменен бан­ком-эмитентом без согласия получателя средств.

Исполнение аккредитива осуществляется при предоставле­нии в исполняющий банк получателем средств документов, под­тверждающих выполнение всех условий аккредитива. В случае не­соблюдения хотя бы одного условия исполнение аккредитива не производится. Расходы по исполнению аккредитива возмещают­ся плательщиком.

При отказе в принятии документов, которые по внешним при­знакам не соответствуют условиям аккредитива, исполняющий банк должен незамедлительно проинформировать получателя с указани­ем причин отказа. В случае, если исполняющий банк принял доку­менты к исполнению аккредитива, а банк-эмитент считает их не­соответствующими условиям аккредитива, он вправе требовать от исполняющего банка уплаченную сумму (по покрытому аккреди­тиву) или отказаться от возмещения выплаченных сумм (по непо­крытому аккредитиву). Ответственность за нарушение условий ак­кредитива несут:

банк-эмитент перед плательщиком;

исполняющий банк перед банком-эмитентом;

исполняющий банк перед получателем при необоснованном от­казе в выплате денежных средств по покрытому или подтвержден­ному аккредитиву;

исполняющий банк перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному ак­кредитиву с нарушением условий аккредитива.

Закрытие аккредитива осуществляется в следующих случаях:

по истечении срока аккредитива;

по заявлению получателя средств об отказе от использования ак­кредитива, если это прямо предусмотрено условиями аккредитива;

по требованию плательщика о полном или частичном отзыве ак­кредитива, если это прямо предусмотрено условиями аккредитива.

При закрытии аккредитива исполняющий банк обязан известить об этом банк-эмитент и возвратить неиспользованную сумму по по­крытому аккредитиву. А банк-эмитент обязан зачислить возвращен­ные суммы на счет плательщика.

Расчеты по инкассо.

Данные расчеты представляют собой договор между банком-эми­тентом и клиентом, по которому банк обязуется осуществлять за счет клиента получение платежей и акцепта платежей от плательщика.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие).

Инкассовое поручение исполняется на основании документов, полученных от клиента. Банк-эмитент инкассирует их самостоятель­но или направляет в исполняющий банк, который, в свою очередь, представляет их исполнение плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банка. В слу­чае обнаружения несоответствия документов по внешним призна­кам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом лицо, предоставившее их (клиенту или банку-эмитенту).

Если документы подлежат оплате по предъявлении, то они долж­ны быть предъявлены к платежу немедленно. Если установлен иной срок оплаты, то документы представляются немедленно по полу­чении инкассового поручения, но не позднее дня, указанного в документе.

Инкассированные суммы немедленно передаются исполняющим банком банку-эмитенту, а тот, в свою очередь, зачисляет их на счет клиента. Исполняющий банк вправе удерживать из инкассирован­ной суммы свое вознаграждение и возмещение расходов.

В случае, если платеж или акцепт не были получены, испол­няющий банк должен немедленно известить о причинах неплате­жа банк-эмитент, а тот — клиента, запросив его дальнейших указа­ний. При их отсутствии исполняющий банк вправе возвратить до­кументы банку-эмитенту.

Расчеты чеками.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное рас­поряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю, — имеет следующие особенности:

удостоверяет имущественные права, которые осуществляются при его предъявлении;

должен содержать обязательные реквизиты и отвечать опреде­ленным требованиям;

чекодателями могут быть граждане или юридические лица, имею­щие денежные средства в соответствующем банке;

отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допус­кается;

выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполне­ние которого он выдан (обязательство погашается только после со­вершения платежа по чеку).

Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и банковскими правилами. Обязательными реквизитами чека явля­ются:

наименование «чек», включенное в текст документа;

поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

указание валюты платежа;

указание даты и места составления чека;

подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Чек подлежит оплате за счет средств чекодателя при предъявлении его в срок, определенный законом. Датой отсчета срока оплаты счи­тается день выписки чека. Плательщик по чеку обязан удостоверить­ся всеми доступными ему способами в подлинности чека и правомо­чий чекодателя. При оплате чека плательщик также обязан проверить правильность индоссаментов, но не подлинность их подписи.

В случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека убытки возлагаются на плательщика или чекодателя в зависи­мости от их вины.

При оплате чека плательщик вправе требовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Чек может передаваться его владельцем другому лицу в порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Права по ценной бумаге на предъявителя передаются простым вручением, пра­ва по ценной бумаге — путем совершения индоссамента. Исключе­ние составляет именной чек, который не подлежит передаче.

Передача чека посредством индоссамента может быть соверше­на любому лицу. Число индоссаментов не ограничивается. В пере­водном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, яв­ляется недействительным.

Оплата чека может быть гарантирована третьим лицом, за ис­ключением плательщика полностью или частично. Гарантия платежа осуществляется путем аваля. Авалист несет ответственность в том же объеме, что и лицо, за которое дано поручительство. При­чем обязательство авалиста считается действительным даже в слу­чае, если обязательство, которое гарантировал авалист, окажется недействительным по любому основанию, за исключением дефек­та формы. Авалист, оплативший чек, приобретает права, возникаю­щие на основании чека, в отношении лица, которому он предоста­вил гарантию, и в отношении тех, кто несет ответственность по чеку перед последним.

Аваль — надпись на лицевой стороне чека или на дополнитель­ном листе с указанием кем и за кого он выдан, места жительства ава­листа и даты совершения надписи и его подпись.

Представление чека в банк на инкассо является предъявлением его к платежу. Средства по инкассированному чеку на счет чекодер­жателя зачисляются после получения платежа от плательщика.

Отказ от оплаты чека.

Плательщик может отказаться от оплаты чека, для чего его отказ должен быть удостоверен одним из способов:

совершением нотариусом протеста или составлением акта до ис­течения срока предъявления чека в оплате;

отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указани­ем даты представления чека к оплате;

отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

В случае неплатежа чекодержатель обязан известить своего ин­доссанта и чекодателя об этом в течение 2 рабочих дней. В этот же срок направляется извещение авалисту.

Чекодержатель вправе предъявить иск к каждому или ко всем сразу лицам (чекодателю, индоссантам, авалисту), которые несут перед ним солидарную ответственность. Он вправе требовать оп­латы суммы чека, понесенных издержек процентов за неиспол­нение денежного обязательства. Срок исковой давности по таким требованиям равен 6 месяцам со дня окончания срока предъявле­ния чека к платежу.