Радник

---

Раздел I. Правовое положение арбитражного управляющего

Глава 1. Требования к кандидатуре арбитражного управляющего

1. Основные требования к кандидатуре арбитражного управляющего

Согласно ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) арбитражный управляющий (временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий, конкурсный управляющий) - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных Законом о банкротстве полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций. Таким образом, "арбитражный управляющий" - это общее понятие, объединяющее в себе четыре вида лиц, осуществляющих проведение процедур банкротства. Закон о банкротстве установил ряд требований к лицу, претендующему на утверждение его арбитражным судом в качестве арбитражного управляющего. В научной литературе принято делить указанные требования на "позитивные" (определяют качества, которыми должен обладать арбитражный управляющий) и "негативные" (определяют качества, которые должны отсутствовать у арбитражного управляющего)*(1). "Позитивными" требованиями являются следующие: 1) наличие гражданства Российской Федерации (ст. 2, п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 2) наличие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 3) наличие высшего образования (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 4) наличие стажа руководящей работы не менее чем два года в совокупности (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 5) сдача теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 6) прохождение стажировки сроком не менее шести месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 7) членство в о

дной из саморегулируемых организаций (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 8) наличие заключенного договора страхования ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). "Негативными" требованиями являются следующие: 1) наличие судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве); 2) заинтересованность по отношению к должнику, кредиторам (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве); 3) применение к арбитражному управляющему процедуры банкротства (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве); 4) наличие невозмещенных убытков, причиненных должнику, кредиторам, третьим лицам при исполнении обязанностей арбитражного управляющего (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве); 5) дисквалификация или лишение в порядке, установленном федеральным законом, права занимать руководящие должности и (или) осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическими лицами, входить в совет директоров (наблюдательный совет) и (или) управлять делами и (или) имуществом других лиц (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Однако следует отметить, что помимо деления на "позитивные" и "негативные" требования, предъявляемые к кандидатуре арбитражного управляющего ст. 20 Закона о банкротстве, можно разделить на "материальные" и "процессуальные". "Материальные" требования - это требования, установленные п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве, соответствие которым говорит о наличии у лица права осуществлять деятельность в качестве арбитражного управляющего. "Процессуальные" требования - это требования, установленные п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве, которым должен соответствовать арбитражный управляющий, для того чтобы быть утвержденным арбитражным судом для проведения процедур банкротства в отношении конкретного должника в конкретном деле о банкротстве. Соответствие "процессуальным" требованиям дает возможность реализовать право на осуществление деятельности в качестве арбитражного управляющего. Рассмотрим указанные выше требования более подробно. К "позитивным" требованиям относятся следующие. 1. Наличие гражданства Российской Федерации (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Как следует из положений п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве, арбитражным управляющим может быть только физическое лицо. Кроме того, арбитражным управляющим может быть не любое физическое лицо, а только гражданин Российской Федерации. Согласно п. 3 ст. 62 Конституции РФ иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в Российской Федерации правами и несут обязанности наравне с гражданами Российской Федерации, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором Российской Федерации. Указание в п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве на обязательное наличие у кандидата в арбитражные управляющие гражданства Российской Федерации является законодательно установленным ограничением прав и обязанностей иностранных граждан и лиц без гражданства, возможность которого предусмотрена п. 3 ст. 62 Конституции РФ. Ранее действовавшие Закон РФ от 19 ноября 1992 г. N 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" (далее - Закон 1992 г.) и Федеральный закон от 8 января 1998 г. N 6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон 1998 г.) обязательного требования о наличии у арбитражного управляющего российского гражданства не устанавливали. Более того, ст. 12 Закона 1992 г. вообще не содержала прямого указания на то, что арбитражным управляющим может быть только физическое лицо, однако это следовало из смысла и содержания указанной нормы. Так, в п. 4 ст. 12 данного Закона было указано, что кандидат в арбитражные управляющие должен быть экономистом или юристом либо обладать опытом хозяйственной работы, а также не иметь судимостей. Очевидно, что подобными качествами может обладать только физическое лицо. Закон 1998 г. в ст. 19 уже четко определял, что арбитражным управляющим может быть назначено арбитражным судом только физическое лицо. 2. Наличие государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Государственная регистрация индивидуального предпринимателя как субъекта предпринимательской деятельности является первоначальным этапом организации бизнеса. Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) физическое лицо приобретает статус индивидуального предпринимателя с момента его государственной регистрации. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей - это акт уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемый посредством внесения в государственный реестр сведений о приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений об индивидуальных предпринимателях (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с изменениями и дополнениями от 23 июня, 8, 23 декабря 2003 г.) (далее - Закон о государственной регистрации). Исследователи данной области правоотношений отмечают, что государственная регистрация преследует цели осуществления государственного контроля за ведением хозяйственной деятельности предпринимателей, проведением налогообложения, получения сведений статистического учета для осуществления мер регулирования экономики, предоставления всем участникам гражданского оборота информации о зарегистрированных субъектах предпринимательства. Если в отношении юридических лиц вопрос о порядке их государственной регистрации был решен Законом о государственной регистрации, то в отношении индивидуальных предпринимателей до недавнего времени отсутствовал единый подход к законодательному регулированию их государственной регистрации. Федеральным законом от 23 июня 2003 г. N 76-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц" были внесены изменения, суть которых заключается в том, что с 2004 г. действие этого Закона распространяется и на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица. Законом установлен порядок государственной регистрации индивидуальных предпринимателей с учетом уже используемых названным Законом единых принципов, форм, методов регистрации и ведения Единого государственного реестра юридических лиц. Новая редакция закона именуется "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Ранее государственная регистрация физических лиц, изъявивших желание заниматься предпринимательской деятельностью, проводилась в соответствии с Законом РСФСР от 7 декабря 1991 г. N 2000-1 "О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации", а также Положением о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным Указом Президента РФ от 8 июля 1994 г. N 1482 "Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации". Необходимость принятия Федерального закона от 23 июня 2003 г. N 76-ФЗ была обусловлена отсутствием на федеральном уровне единого правового регулирования отношений, возникающих в связи с государственной регистрацией индивидуальных предпринимателей, как того требует ст. 2 ГК РФ. Отсутствие федерального закона, регулирующего отношения в сфере государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, порождало неопределенность в реализации гражданами конституционных прав на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности. При этом такое положение создавало почву для многочисленных злоупотреблений и в значительной степени тормозило развитие отношений в сфере предпринимательской деятельности. В соответствии с п. 3 ст. 8 Закона о государственной регистрации государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется налоговым органом по месту его жительства. В случае перемены места жительства предпринимателем регистрирующий орган вносит в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей соответствующую запись и пересылает регистрационное дело в регистрирующий орган по новому месту жительства индивидуального предпринимателя. Следует обратить внимание на то, что, хотя индивидуальный предприниматель регистрируется по месту жительства, фактическое использование жилого помещения не по назначению (не для проживания, а, например, под офис) не допускается. В соответствии со ст. 288 ГК РФ собственник жилого помещения осуществляет права владения, пользования и распоряжения принадлежащим ему жилым помещением в соответствии с его назначением. Пункт 2 указанной статьи устанавливает, что "жилые помещения предназначены для проживания граждан". Согласно п. 3 этой же статьи "размещение в жилых домах промышленных производств не допускается". Размещение собственником в принадлежащем ему жилом помещении предприятий, учреждений, организаций допускается только после перевода такого помещения в нежилое. Перевод помещений из жилых в нежилые производится в порядке, определяемом жилищным законодательством. Физическое лицо, желающее зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, предоставляет в регистрирующий орган следующие документы: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации; б) копию основного документа, удостоверяющего личность (гражданина РФ, иностранного гражданина либо лица без гражданства); в) копию свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копию иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица); г) копию документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства); д) подлинник или копию документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе); е) нотариально удостоверенные согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним); ж) документ об уплате государственной пошлины. Cтатьей 8 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 169-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу законодательных актов РСФСР" в Закон РФ от 9 декабря 1991  г. N 2005-1 "О государственной пошлине" внесены изменения и дополнения. Так, в соответствии со ст. 3 Закона РФ "О государственной пошлине" предусмотрено взимание государственной пошлины за государственную регистрацию граждан в качестве индивидуальных предпринимателей и государственную регистрацию при прекращении гражданами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей в связи с принятием ими решения о прекращении данной деятельности. За государственную регистрацию граждан в качестве индивидуальных предпринимателей государственная пошлина взимается в размере 400 руб. За государственную регистрацию при прекращении гражданами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей в связи с принятием ими решения о прекращении данной деятельности государственная пошлина взимается в размере 80 руб. За государственную регистрацию граждан в качестве индивидуальных предпринимателей и государственную регистрацию при прекращении гражданами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей в связи с принятием ими решения о прекращении данной деятельности государственная пошлина уплачивается до подачи соответствующего заявления. Государственная пошлина за государственную регистрацию граждан в качестве индивидуальных предпринимателей и государственную регистрацию при прекращении гражданами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей в связи с принятием ими решения о прекращении данной деятельности зачисляется в доход федерального бюджета по месту нахождения банка, принявшего платеж. Все сведения о предпринимателях заносятся в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Причем этот реестр отделен от реестра юридических лиц. Для внесения изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей изменений по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации; б) копия документа, подтверждающего изменение ранее внесенных в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений об индивидуальном предпринимателе. Следует сказать, что за непредставление или несвоевременное представление либо представление необходимых для включения в государственный реестр недостоверных сведений заявители несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. Кроме того, регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке в случае неоднократных либо грубых нарушений им законов или иных нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией индивидуальных предпринимателей. Государственная регистрация осуществляется в срок не более пяти рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. При этом датой представления документов считается день их получения регистрирующим органом. Регистрирующий орган производит государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя путем внесения в Книгу государственной регистрации записи о регистрации индивидуального предпринимателя и оформляет свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Отказ в государственной регистрации допускается в случае непредставления определенных Законом о государственной регистрации необходимых для государственной регистрации документов и представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган (ст.  23 Закона о государственной регистрации). Кроме того, не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью. Решение об отказе в государственной регистрации должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на конкретные нарушения и должно быть принято в срок не позднее чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Решение об отказе в государственной регистрации направляется лицу, указанному в заявлении, с уведомлением о вручении такого решения. Отказ в государственной регистрации может быть обжалован в судебном порядке. В соответствии с новым законом всем предпринимателям, зарегистрированным до 1 января 2004 г., нужно в течение года, до 1 января 2005 г., подать в налоговую инспекцию сведения о себе. Основное отличие перерегистрации индивидуальных предпринимателей от перерегистрации юридического лица - срок, отведенный на представление в налоговые органы соответствующих документов, составляет не полгода, как для юридических лиц, а год - с 1 января 2004 г. по 1 января 2005 г. "Перерегистрация" будет заключаться в представлении следующих документов (ст. 3 Закона N 76-ФЗ): - копия основного документа, удостоверяющего личность (гражданина РФ, иностранца или лица без гражданства); - копия свидетельства о рождении или иного документа, подтверждающего дату и место рождения; - документ, подтверждающий государственную регистрацию лица в качестве индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель не "перерегистрируется" подобным образом до 1 января 2005 г., то его государственная регистрация в качестве предпринимателя без образования юридического лица с этой даты утрачивает силу. При этом после указанной даты такое лицо вправе заново зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с новым законом. В Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся следующие сведения об индивидуальном предпринимателе: а) фамилия, имя и (в случае, если имеется) отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства такие сведения дополнительно указываются с помощью букв латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации); б) пол; в) дата и место рождения; г) гражданство (при отсутствии у индивидуального предпринимателя гражданства указывается: "лицо без гражданства"); д) место жительства в Российской Федерации (указывается адрес - наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры, - по которому индивидуальный предприниматель зарегистрирован по месту жительства в установленном законодательством Российской Федерации порядке (далее - адрес места жительства); е) данные основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации (далее - основной документ) (в случае, если индивидуальный предприниматель является гражданином Российской Федерации); ж) вид и данные документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина (в случае, если индивидуальный предприниматель является иностранным гражданином); з) вид и данные документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства (в случае, если индивидуальный предприниматель является лицом без гражданства); и) вид, данные и срок действия документа, подтверждающего право индивидуального предпринимателя временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если индивидуальный предприниматель является иностранным гражданином или лицом без гражданства); к) дата государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и данные документа, подтверждающего факт внесения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об указанной государственной регистрации; л) дата и способ прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (по заявлению, либо в связи со смертью, либо в связи с принятием судом решения о признании несостоятельным (банкротом) или о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке, либо в связи с вступлением в силу приговора суда, которым назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, либо в связи с аннулированием документа, подтверждающего право временно или постоянно проживать в Российской Федерации, или окончанием срока действия указанного документа); м) сведения о лицензиях, полученных индивидуальным предпринимателем. Помимо государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, законом предусмотрена и регистрация факта прекращения деятельности. Ошибочной является позиция некоторых индивидуальных предпринимателей о том, что они в одночасье могут принять решение о добровольном прекращении своей деятельности и не обязаны в связи с этим обращаться в какие бы то ни было государственные структуры. В таком случае за предпринимателем остаются все его обязанности - например, по своевременному предоставлению деклараций в налоговые органы. Поэтому индивидуальные предприниматели, принявшие решение о прекращении предпринимательской деятельности, должны предоставить в регистрирующий орган заявление о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации, а также документ об уплате государственной пошлины. Регистрирующий орган погашает ранее выданное свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя и вносит соответствующую запись в Книгу государственной регистрации индивидуальных предпринимателей. Номер государственной регистрации индивидуального предпринимателя попадает в разряд аннулированных и в дальнейшем не используется. В случае прекращения деятельности гражданина-предпринимателя в принудительном порядке государственная регистрация осуществляется на основании копии решения суда о признании его несостоятельным (банкротом) либо копии решения о принудительном прекращении деятельности данного лица в качестве индивидуального предпринимателя, поступившей в регистрирующий орган в установленном законодательством РФ порядке. Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с вступлением в силу приговора суда, которым ему назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, осуществляется на основании поступившей в регистрирующий орган в установленном Правительством Российской Федерации порядке информации о вступлении в силу указанного приговора суда. Прекращение предпринимательской деятельности может произойти и в связи со смертью гражданина. В данном случае государственная регистрация осуществляется на основании поступивших в регистрирующий орган в установленном законодательством Российской Федерации порядке сведений о государственной регистрации смерти данного лица. По общему правилу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу после внесения об этом записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. В случае смерти физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, признания его судом несостоятельным (банкротом) или прекращения в принудительном порядке по решению суда его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, вступления в силу приговора суда, которым ему назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, государственная регистрация такого лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу с момента соответственно его смерти, принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) или о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, вступления в силу указанного приговора суда. С 1 января 2004 г. регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней с момента государственной регистрации представляет в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, сведения, содержащиеся соответственно в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в государственные внебюджетные фонды для регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в качестве страхователей. Постановлением Правительства Российской Федерации от 16 октября 2003 г. N 630 "О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 и 439" утверждены Правила ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений и Правила хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственный архив". В соответствии с Приложением N 4 к Правилам ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений утвержден перечень государственных органов, государственных внебюджетных фондов и органов местного самоуправления, в которые в обязательном порядке представляются сведения о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей: 1. Федеральные органы исполнительной власти. 2. Территориальные органы МАП России. 3. Территориальные органы МВД России. 4. Территориальные органы КФМ России. 5. Территориальные органы Госкомстата России. 6. Таможенные органы Российской Федерации. 7. Органы государственной власти субъектов Российской Федерации. 8. Территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации. 9. Региональные отделения Фонда социального страхования Российской Федерации. 10. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования. 11. Органы местного самоуправления. Так, с 1 января 2004 г. Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Москве ввело новый порядок централизованной государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, в результате которого осуществляется "принцип одного окна". Функции государственной регистрации индивидуальных предпринимателей при их создании с одновременной постановкой на учет по всем административным округам столицы переданы межрайонной инспекции МНС РФ N 46 по г. Москва. Эта инспекция с начала 2004 г. одновременно с государственной регистрацией индивидуальных предпринимателей при их создании также осуществляет процедуру постановки на учет с присвоением ИНН и кода причины постановки на учет (КПП). Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и свидетельства о постановке на учет выдается на пятый день после подачи документов. В межрайонную инспекцию МНС РФ N 46 по г. Москве нужно также предоставлять сведения об изменениях, касающихся индивидуального предпринимателя, и о прекращении им деятельности. 3. Наличие высшего образования (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Наличие высшего образования у лица, претендующего на выполнение функций арбитражного управляющего, подтверждается дипломом о высшем образовании. Действующий Закон о банкротстве не установил ограничений в отношении специальности, по которой арбитражный управляющий должен иметь высшее образование. Однако так было не всегда. Как уже было сказано выше, согласно п. 4 ст. 12 Закона 1992 г., кандидат в арбитражные управляющие должен был быть экономистом или юристом либо обладать опытом хозяйственной работы. Что следовало понимать под "опытом хозяйственной работы", данный Закон не уточнял, в связи с чем юристы и экономисты при решении вопроса о назначении их внешними или конкурсными управляющими находились в более выгодном положении, так как отсутствовала необходимость подтверждения опыта хозяйственной работы. При этом следует отметить, что п. 4 ст. 12 Закона от 1992 г. не содержал требования о необходимости наличия высшего юридического или экономического образования, в связи с чем достаточно было средне-специального образования. 4. Наличие стажа руководящей работы не менее чем два года в совокупности (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Согласно п. 4 ст. 20 Закона о банкротстве в целях данного Закона руководящей работой признается работа в качестве руководителя юридического лица или его заместителя, а также деятельность в качестве арбитражного управляющего при условии исполнения обязанностей руководителя должника, за исключением случаев проведения процедур банкротства по отношению к отсутствующему должнику. В случае замещения должности руководителя по основному месту работы подтверждением наличия стажа работы в качестве руководителя юридического лица будет являться надлежащим образом выполненная соответствующая запись в трудовой книжке. Если указанная запись является последней, то ни в коем случае нельзя делать в трудовой книжке записи такого содержания (как это часто случается на практике): "Запись действительна по настоящее время"; "Работает в указанной должности по настоящее время". Внесение в трудовые книжки записей подобного содержания не предусмотрено Инструкцией по заполнению трудовых книжек (утв. постановлением Министерства труда и социального развития РФ от 10 октября 2003 г. N 69) и является нарушением указанного номативно-правового акта. Написание фразы "Последняя запись действительна по настоящее время" с указанием даты уместно на копии трудовой книжки, которая затем и будет представляться в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих (при вступлении в нее) либо в арбитражный суд. Закон о банкротстве не предусматривает обязательного требования о выполнении работы в качестве руководителя юридического лица только как работы по основному месту. Значит, такая работа может выполняться и по совместительству. В случае замещения должности руководителя юридического лица по совместительству (при отсутствии в трудовой книжке соответствующей записи) доказательством наличия стажа руководящей работы могут являться следующие документы: - решение уполномоченного органа юридического лица (его конкретное наименование зависит от организационно-правовой формы и содержания учредительных документов юридического лица) о назначении на должность руководителя; - приказ о вступлении в должность руководителя; - трудовой договор, в соответствии с которым лицо осуществляло (осуществляет) функции руководителя юридического лица. Следует отметить, что в п. 6 Положения о порядке ведения реестра арбитражных управляющих, утвержденного приказом Министерства юстиции РФ от 25 мая 2004 г. N 108, указано, что документами, подтверждающими стаж руководящей работы по совместительству, являются: трудовой договор, приказы о назначении и об отстранении от должности, справка с места работы и другие. Перечень таких документов открыт. Что касается заместителя руководителя юридического лица, то срок замещения данной должности по основному месту работы подтверждается также соответствующей записью в трудовой книжке. При замещении указанной должности по совместительству подтверждением стажа работы будет запись в трудовой книжке, а при ее отсутствии - приказ руководителя юридического лица о назначении на должность заместителя руководителя (в случае если назначение заместителя руководителя является компетенцией иного органа управления юридического лица, то надлежащим образом оформленное решение указанного органа), а также трудовой договор и иные документы, перечисленные в п. 6 Положения от 25 мая 2004 г. Закон о банкротстве руководящей работой признает не только работу в качестве руководителя юридического лица или его заместителя, но и деятельность в качестве арбитражного управляющего. Однако следует обратить внимание, что в качестве руководящей работы будет учитываться только такая деятельность арбитражного управляющего, выполняя которую арбитражный управляющий исполнял обязанности руководителя, а именно: деятельность в качестве внешнего или конкурсного управляющего либо деятельность в качестве временного управляющего в случае, если руководитель должника в ходе процедуры наблюдения был отстранен арбитражным судом от должности (следует отметить, что в последнем случае мы говорим об исполнении обязанностей временного управляющего при проведении процедуры банкротства в соответствии с Законом 1998 г., так как в соответствии со ст. 69 нового Закона о банкротстве, даже в случае отстранения руководителя должника от должности исполнение обязанностей руководителя не может быть возложено на временного управляющего. Кроме того, мы не говорим о деятельности в качестве административного управляющего, поскольку процедура финансового оздоровления была впервые предусмотрена Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", так же как и рассматриваемые требования к арбитражному управляющему, что делает невозможным выполнение данной деятельности до вступления в силу указанного Закона). Таким образом, условие об исполнении арбитражным управляющим обязанностей руководителя должника ограничивает круг процедур, время проведения которых засчитывается в стаж руководящей работы, внешним управлением и конкурсным производством, так как с момента введения арбитражным судом указанных процедур банкротства руководитель должника отстраняется от должности. Так, согласно ст. 69 Закона 1998 г. с момента введения внешнего управления руководитель должника отстранялся от должности, управление делами должника возлагалось на внешнего управляющего. Согласно ч. 2 ст. 98 Закона 1998 г., с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства органы управления должника отстранялись от выполнения функций по управлению и распоряжению имуществом должника, если ранее такого отстранения произведено не было. С момента назначения конкурсного управляющего к нему переходили все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника. Время проведения процедуры наблюдения учитывалось в качестве стажа руководящей работы только в том случае, если руководитель должника был отстранен от должности арбитражным судом. Отстранение руководителя должника от должности осуществлялось в соответствии с п. 4 ст. 58, п. 1 ст. 60 Закона 1998 г. Следует также отметить, что согласно абз. 3 п. 4 ст. 231 Закона о банкротстве, в течение года с момента вступления Закона о банкротстве в силу, в качестве стажа руководящей работы, достаточного для назначения арбитражным управляющим, наряду со стажем, определенным в соответствии с п. 4 ст. 20 Закона о банкротстве, учитывается стаж по исполнению обязанностей арбитражного управляющего сроком не менее одного года, за исключением стажа по исполнению таких обязанностей в отношении отсутствующего должника. Однако после окончания года с момента вступления Закона о банкротстве в силу одного года исполнения обязанностей арбитражного управляющего будет недостаточно для учета этого срока в качестве стажа руководящей работы. 5. Сдача теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Согласно п. 1 Правил проведения и сдачи теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 2003 г. N 308, организация и прием теоретического экзамена осуществляется комиссиями, формируемыми на условиях равного представительства Министерства юстиции РФ и образовательного учреждения, проводившего подготовку арбитражного управляющего. В состав комиссий, утверждаемый Министерством юстиции РФ, включаются специалисты, имеющие ученую степень в области экономики или юриспруденции либо не менее чем 3-летний опыт работы в сфере антикризисного управления, а также государственные служащие. Теоретический экзамен по единой программе подготовки арбитражных управляющих проводится устно. Согласно п. 5 Правил от 20 мая 2003 г. к сдаче теоретического экзамена допускается лицо, прошедшее полный курс обучения по единой программе подготовки арбитражных управляющих либо изучившее эту программу самостоятельно (экстерном) и имеющее высшее образование - экономическое, юридическое или по специальности "антикризисное управление", либо исполнявшее обязанности арбитражного управляющего не менее одного года в совокупности, за исключением времени исполнения таких обязанностей в отношении отсутствующего должника. Следует обратить внимание, что обязательное наличие высшего экономического, юридического образования или образования по специальности "антикризисное управление" либо исполнение обязанностей арбитражного управляющего не менее одного года в совокупности необходимо для допуска к сдаче теоретического экзамена только для лиц, изучивших единую программу подготовки арбитражных управляющих самостоятельно. Для лиц, прошедших полный курс обучения по единой программе подготовки арбитражных управляющих, требования к образованию Правилами проведения и сдачи теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих не предъявляются. Согласно Порядку работы комиссий по организации теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих, утвержденному приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 6 августа 2003 г. N 189, для получения допуска к сдаче теоретического экзамена лицу, изучившему единую программу подготовки арбитражных управляющих самостоятельно (экстерном), необходимо обратиться с письменным заявлением. К заявлению, содержащему просьбу о допуске к сдаче теоретического экзамена, должны быть приложены документы (подлинник или нотариально заверенная копия), подтверждающие наличие высшего экономического, юридического образования или высшего образования по специальности "антикризисное управление", либо документы, подтверждающие исполнение лицом, подающим заявление, обязанностей арбитражного управляющего не менее одного года в совокупности, за исключением времени исполнения таких обязанностей в отношении отсутствующего должника. Лицам, успешно сдавшим теоретический экзамен по единой программе подготовки арбитражного управляющего, выдается свидетельство. Успешно сдавшим теоретический экзамен считается лицо, ответы которого минимум на 80 процентов вопросов экзаменационного билета комиссия оценила как правильные. 6. Прохождение стажировки сроком не менее шести месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Организация и проведение стажировки гражданина РФ в качестве помощника арбитражного управляющего согласно абз. 8 п. 2 ст. 22 Закона о банкротстве является обязанностью саморегулируемой организации арбитражных управляющих. Организация и проведение стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего осуществляется саморегулируемой организацией арбитражных управляющих в соответствии с Правилами проведения стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего, утвержденными постановлением Правительства РФ от 9 июля 2003 г. N 414, в редакции постановления Правительства РФ от 25 сентября 2003 г. N 598. Срок проведения стажировки устанавливается саморегулируемой организацией арбитражных управляющих в пределах от 6 до 12 месяцев. Помощником арбитражного управляющего может быть гражданин РФ, подавший заявление о прохождении стажировки. Каких-либо обязательных требований к кандидатуре лица, желающего пройти стажировку в качестве помощника арбитражного управляющего, Правила проведения стажировки не устанавливают. Однако согласно п. 2 Правил проведения стажировки саморегулируемая организация вправе установить следующие требования к кандидатам на прохождение стажировки: - сдача теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих; - наличие регистрации в качестве арбитражного управляющего; - наличие высшего образования; - наличие стажа руководящей работы не менее чем два года в совокупности. Следует обратить внимание, что из содержания п. 3 Правил проведения стажировки следует, что лицо, желающее пройти стажировку, обязательно должно иметь свидетельство о сдаче теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих; не иметь судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие. Обязательность соответствия указанным требованиям вытекает из установленного п. 3 Правил проведения стажировки требования о предоставлении лицом в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих следующих документов наряду с заявлением о прохождении стажировки: - копии документа, удостоверяющего личность гражданина; - копии свидетельства о сдаче теоретического экзамена по единой программе подготовки арбитражных управляющих; - справки об отсутствии судимости за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие; - копии иных документов, подтверждающих соответствие гражданина требованиям саморегулируемой организации арбитражных управляющих. 7. Членство в одной из саморегулируемых организаций (п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве). Согласно ст. 2 Закона о банкротстве саморегулируемая организация арбитражных управляющих - это некоммерческая организация, которая основана на членстве, создана гражданами Российской Федерации, включена в Единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих и целями деятельности которой являются регулирование и обеспечение деятельности арбитражных управляющих. Вступление в члены саморегулируемой организации арбитражных управляющих сопровождается уплатой вступительного взноса, размер которого определяется саморегулируемой организацией самостоятельно, и взноса в компенсационный фонд в размере не менее пятидесяти тысяч рублей. Согласно п. 2 ст. 24 Закона о банкротстве арбитражный управляющий вправе быть членом только одной саморегулируемой организации арбитражных управляющих. 8. Наличие заключенного договора страхования ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Согласно п. 8 ст. 20 Закона о банкротстве договор страхования ответственности арбитражного управляющего является формой финансового обеспечения ответственности арбитражного управляющего. Как следует из формулировки абз. 6 п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве, страховым случаем по договору страхования ответственности арбитражного управляющего является причинение убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве. При заключении договора страхования ответственности арбитражным управляющим следует обратить внимание на следующие требования Закона о банкротстве к содержанию данного договора: 1. Договор страхования ответственности должен быть заключен на срок не менее одного года, с обязательным последующим возобновлением договора на тот же срок (п. 8 ст. 20 Закона о банкротстве). На практике может сложиться ситуация, когда арбитражный управляющий заключил договор страхования с одной страховой организацией, а в течение срока действия данного договора саморегулируемая организация арбитражных управляющих (далее - СРО), членом которой является данный управляющий, аккредитовала другую страховую организацию, сделав обязательным заключение договоров страхования ответственности арбитражных управляющих именно с аккредитованной страховой организацией. Имеет ли право СРО устанавливать обязанность своих членов заключать договоры страхования только с аккредитованными ею организациями, не будет ли это являться ограничением свободы договора? Согласно п. 1 ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена ГК РФ, законом или добровольно принятым обязательством. Ни ГК РФ, ни Закон о банкротстве, ни какие-либо иные законы не устанавливают обязанность членов СРО заключать договоры страхования ответственности со страховыми организациями, аккредитованными данной СРО. Однако если указанная обязанность предусмотрена какими-либо внутренними документами, принятыми СРО, соблюдать которые обязуются ее члены (например, в Уставе СРО, в положении о членстве в СРО и других), то арбитражный управляющий - член СРО - обязан заключать договоры страхования ответственности со страховыми организациями, аккредитованными данной СРО, и это не будет являться нарушением свободы договора. 2. Страховая сумма по договору страхования не может быть менее чем 3 млн руб. в год. В том случае, если арбитражный управляющий будет утвержден в качестве арбитражного управляющего должника, балансовая стоимость активов которого составляет более 100 млн. руб., арбитражный управляющий обязан в течение 10 дней с даты его утверждения дополнительно застраховать свою ответственность на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве этого конкретного должника. Размер страховой суммы в заключаемом договоре страхования будет зависеть от балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дате введения соответствующей процедуры банкротства: - если балансовая стоимость активов составляет от 100 до 300 млн руб., то страховая сумма по договору дополнительного страхования составит 3% балансовой стоимости активов должника, превышающей 100 млн. руб.; - если балансовая стоимость активов составляет от 300 млн. до 1 млрд руб., то страховая сумма по договору дополнительного страхования составит 6 млн. руб. и 2% балансовой стоимости активов должника, превышающей 300 млн. руб.; - если балансовая стоимость активов составляет более чем 1 млрд руб., то страховая сумма по договору дополнительного страхования составит 20 млн. руб. и 1% балансовой стоимости активов должника, превышающей 300 млн. руб. Предусмотренная абз. 3 п. 8 ст. 20 Закона о банкротстве обязанность арбитражного управляющего заключить дополнительный договор страхования порождает ряд вопросов: на какой срок должен быть заключен данный договор? Необходимо ли перезаключать данный договор при назначении арбитражного управляющего в качестве административного, внешнего, конкурсного управляющего, если ранее он уже исполнял обязанности временного управляющего в отношении данного должника и срок действия заключенного договора дополнительного страхования еще не истек? Текст Закона о банкротстве не дает ответов на эти вопросы. Представляется, что в текст договора дополнительного страхования целесообразно включить некоторые условия, позволяющие урегулировать возникающие трудности. На первый из поставленных вопросов можно ответить так: срок договора должен совпадать со сроком проведения процедуры банкротства, указанной в акте арбитражного суда о введении данной процедуры. Однако данный срок является предположительным, часто он длится дольше либо заканчивается (для конкретного управляющего) раньше, чем это было предусмотрено в определении (решении) арбитражного суда. Таким образом, в договоре дополнительного страхования следует предусмотреть условие о досрочном расторжении или продлении срока действия договора страхования в случаях, когда по каким-либо причинам (например, отстранение, добровольный отказ от исполнения обязанностей арбитражного управляющего, досрочное завершение или продление срока процедуры банкротства) исполнение обязанностей арбитражного управляющего в отношении должника было завершено до окончания указанного в договоре срока действия либо срок осуществления указанных обязанностей выходит за пределы срока действия договора. Что касается второго вопроса, то, по нашему мнению, договор дополнительного страхования должен заключаться на срок проведения конкретной процедуры банкротства. Это следует из установленной п. 8 ст. 20 Закона о банкротстве обязанности арбитражного управляющего заключать договор дополнительного страхования "в течение 10  дней с даты его утверждения". Арбитражный управляющий утверждается арбитражным судом для проведения каждой процедуры банкротства. Значит, если придерживаться буквального толкования нормы абз. 3 п. 8 ст. 20 Закона о банкротстве, можно сказать, что договор страхования, заключенный после утверждения арбитражного управляющего по делу о банкротстве для проведения конкретной процедуры, после окончания этой процедуры, введения новой и назначения арбитражного управляющего уже в новом качестве для проведения другой процедуры банкротства, должен быть расторгнут и заключен новый договор дополнительного страхования. Однако практически это является достаточно громоздкой и сложной правовой конструкцией. Более целесообразным будет продление заключенного дополнительного договора. При этом следует соблюдать указанный в абз. 3 п. 8 ст. 20 Закона о банкротстве срок заключения дополнительного соглашения о продлении договора страхования: 10 дней с момента утверждения арбитражного управляющего. К "негативным" требованиям относятся следующие. 1. Наличие судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Преступлениями в сфере экономики являются виновно совершенные общественно опасные деяния в сфере общественно-экономических отношений, запрещенные Уголовным кодексом РФ (далее - УК РФ) под угрозой наказания. Ответственность за совершение таких преступлений предусмотрена нормами главы 22 УК РФ (ст. 169-200). В зависимости от характера и степени общественной опасности деяния, предусмотренные УК РФ, подразделяются на преступления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие. Согласно ч. 3 ст. 15 УК РФ преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, превышает два года лишения свободы. Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы (ч. 4 ст. 15 УК РФ). Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых УК РФ предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше 10 лет или более строгое наказание. Более строгим наказанием, чем лишение свободы, согласно ст. 44 УК РФ является пожизненное лишение свободы и смертная казнь. Таким образом, препятствием к осуществлению деятельности в качестве арбитражного управляющего будет наличие судимости за любое преступление в сфере экономики, независимо от категории преступления (то есть независимо от его тяжести), а также наличие судимости за преступление в любой иной сфере, но только в случае, если это преступление относится к категориям средней тяжести, тяжких или особо тяжких преступлений. Согласно ч. 1 ст. 86 УК РФ лицо, осужденное за совершение преступления, считается судимым со дня вступления обвинительного приговора суда в законную силу до момента погашения или снятия судимости. В отношении лиц, осужденных к лишению свободы за преступления средней тяжести, судимость погашается по истечении трех лет после отбытия наказания; в отношении лиц, осужденных к лишению свободы за тяжкие преступления, судимость погашается по истечении шести лет после отбытия наказания; в отношении лиц, осужденных к лишению свободы за особо тяжкие преступления, судимость погашается по истечении восьми лет после отбытия наказания (п. в, г, д ч. 3 ст. 86 УК РФ). Поскольку осуждение лица за преступления в сфере экономики является негативным качеством, влияющим на возможность быть назначенным в качестве арбитражного управляющего, не зависящим от категории (тяжести) совершенного преступления, то следует также отметить, что в отношении лиц, осужденных к более мягким видам наказаний, чем лишение свободы, судимость погашается по истечении одного года после отбытия наказания; а в отношении лиц, условно осужденных, судимость погашается по истечении испытательного срока (п. а, б ч. 3 ст. 86 УК РФ). Согласно ч. 2 ст. 86 УК РФ, лицо, освобожденное от наказания, считается несудимым. Если осужденный после отбытия наказания вел себя безупречно, то по его ходатайству суд может снять с него судимость до истечения срока погашения судимости (ч. 5 ст. 86 УК РФ). Таким образом, лицо, осужденное за совершение преступления, будет считаться судимым не всегда, а лишь в течение указанного в УК РФ срока, если судимость не будет снята ранее. Будет ли снятая или погашенная судимость являться препятствием для утверждения арбитражным судом лица в качестве арбитражного управляющего? В литературе высказывается следующее мнение. Так, М.В. Телюкина в монографии "Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства)" говорит о том, что снятие или погашение судимости аннулирует только уголовно-правовые последствия судимости, а значит, указанные понятия не могут распространяться на гражданские правоотношения, и нормы УК РФ, устанавливающие последствия снятия и погашения судимости, не применяются при решении вопроса о назначении арбитражных управляющих. По мнению М.В. Телюкиной, для применения нормы ч. 6 ст. 86 УК РФ к отношениям в сфере банкротства необходимо наличие ссылки на эту статью УК РФ в Законе о банкротстве*(2). Однако согласно ч. 6 ст. 86 УК РФ погашение или снятие судимости аннулирует все правовые последствия, связанные с судимостью. Никаких указаний на то, что погашение и снятие судимости аннулируют только уголовно-правовые последствия, в УК РФ нет. В п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве сказано, что арбитражным управляющим может быть гражданин РФ, если он "не имеет судимости". Употребление глагола "иметь" в настоящем времени говорит о том, что судимость у лица, претендующего на назначение в качестве арбитражного управляющего, должна отсутствовать в момент решения вопроса об утверждении. Документом, подтверждающим отсутствие судимости, является справка, выдаваемая органами внутренних дел. Такие справки выдаются в соответствии с инструкцией "О порядке предоставления гражданам справок о наличии (отсутствии) у них судимости", утвержденной приказом МВД РФ от 1 ноября 2001 г. N 965 (далее - инструкция). Согласно п. 10 указанной инструкции при установлении в отношении лица, обратившегося с заявлением о предоставлении справки, сведений об осуждении за совершение деяний, признаваемых преступлением УК РФ, информация анализируется на предмет снятия или погашения судимости. При наличии неснятой или непогашенной судимости ответ заявителю должен содержать сведения о наименовании суда, вынесшего приговор, номер и наименование статьи УК РФ, на основании которой он был осужден, срок и вид наказания, дату освобождения. Согласно п. 14 инструкции при отсутствии сведений о судимости справки оформляются на бланке серии А (содержит фразу "Сведениями о судимости не располагает"), при наличии неснятой или непогашенной судимости - на бланке серии Б (содержит фразу "Имеются сведения в отношении...", далее указываются фамилия, имя, отчество, дата рождения, дата осуждения, наименование суда, номер статей УК РФ, срок и вид наказания, дата и основания освобождения). Таким образом, в справке о наличии (отсутствии) судимости сведения о судимости указываются только в случаях, когда лицо имеет неснятую или непогашенную судимость. В случае если судимость снята или погашена, в справке указывается, что сведения о судимости отсутствуют. Отсюда можно сделать вывод, что если лицо имело судимость, но данная судимость была в установленном законом порядке снята или погашена, то лицо будет считаться не имеющим судимости и, следовательно, может быть назначено в качестве арбитражного управляющего. 2. Заинтересованность по отношению к должнику, кредиторам (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Заинтересованными лицами по отношению к должнику и кредиторам, являющимся юридическими лицами, согласно п. 1, 3 ст. 19 Закона о банкротстве признаются: - юридическое лицо, которое является основным или дочерним по отношению к должнику в соответствии с гражданским законодательством; - руководитель должника, а также лица, входящие в совет директоров (наблюдательный совет) должника, коллегиальный исполнительный орган должника, главный бухгалтер (бухгалтер) должника, в том числе указанные лица, освобожденные от своих обязанностей в течение года до момента возбуждения производства по делу о банкротстве. Согласно ст. 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности; - иные лица в случаях, предусмотренных федеральным законом. Заинтересованными лицами в отношении должника и кредиторов, являющихся юридическими лицами, признаются также лица, являющиеся физическим лицам, указанным выше, супругами, родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии, сестрами, братьями и их родственниками по нисходящей линии, а также родителями, сестрами и братьями супругов. Заинтересованными лицами по отношению к должнику и кредиторам, являющимся физическими лицами, согласно п. 2 ст. 19 Закона о банкротстве признаются их супруги, родственники по прямой восходящей и нисходящей линии, сестры, братья и их родственники по нисходящей линии, а также родители, сестры и братья супругов. 3. Применение к арбитражному управляющему процедуры банкротства (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Пункт 6 ст. 20 Закона о банкротстве, устанавливая требование об отсутствии открытой в отношении арбитражного управляющего процедуры банкротства, не уточняет, идет ли речь о применении процедуры банкротства к арбитражному управляющему как к индивидуальному предпринимателю или как к физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем (как к гражданину). Также не уточняется, какая именно процедура банкротства имеется в виду. Таким образом, положения п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве распространяются на все случаи применения в отношении арбитражного управляющего процедур банкротства. 4. Наличие невозмещенных убытков, причиненных должнику, кредиторам, третьим лицам при исполнении обязанностей арбитражного управляющего (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Необходимо обратить внимание, что п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве принимает во внимание только случаи причинения убытков должнику, кредиторам, третьим лицам при исполнении обязанностей арбитражного управляющего. Если убытки указанным лицам были причинены арбитражным управляющим, но при обстоятельствах, не связанных с исполнением обязанностей арбитражного управляющего, то причинение убытков не будет являться препятствием к назначению лица в качестве арбитражного управляющего. Кроме того, необходимо отметить, что указанное в п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве негативное требование касается только невозмещенных убытков. Если убытки были причинены указанным категориям лиц при исполнении обязанностей арбитражного управляющего, но данные убытки были возмещены лицом, их причинившим, то сам факт причинения таких убытков (в случае их возмещения) не будет являться препятствием к назначению лица в качестве арбитражного управляющего. 5. Дисквалификация или лишение в порядке, установленном федеральным законом, права занимать руководящие должности и (или) осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическими лицами, входить в совет директоров (наблюдательный совет) и (или) управлять делами и (или) имуществом других лиц (п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве). Согласно п. 8 ч. 1 ст. 3.2. Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) дисквалификация является одним из видов административного наказания, устанавливаемого и применяемого за совершение административных правонарушений. Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Административная ответственность в виде дисквалификации установлена КоАП РФ за совершение административных правонарушений, предусмотренных ст. 14.12. ("Фиктивное или преднамеренное банкротство"), 14.13. ("Неправомерные действия при банкротстве"), 14.21. ("Ненадлежащее управление юридическим лицом"), 14.22. ("Совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий"), 14.25. ("Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц органами, осуществляющими государственную регистрацию юридических лиц"). Согласно ч. 1 ст. 3.11. КоАП РФ дисквалификация заключается в лишении физического лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ. Дисквалификация является административным наказанием, которое может быть назначено на срок от шести месяцев до трех лет только судьей. Дисквалификация может быть применена к лицам, осуществляющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров, а также к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе к арбитражным управляющим. Таким образом, препятствием для назначения лица в качестве арбитражного управляющего может быть применение к нему такого вида административного наказания, как дисквалификация не только за совершение административных правонарушений при исполнении обязанностей арбитражного управляющего, но и за совершение административного правонарушения при осуществлении административно-хозяйственных функций в органе юридического лица, функций члена совета директоров, а также при осуществлении любого вида предпринимательской деятельности без образования юридического лица. В течение какого срока лицо, к которому применялось административное наказание в виде дисквалификации, будет считаться подвергнутым данному наказанию и соответственно в течение какого срока применение к лицу дисквалификации будет являться препятствием для назначения его в качестве арбитражного управляющего? На этот вопрос отвечает ст. 4.6. КоАП РФ. Согласно указанной статье лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию в течение одного года со дня окончания исполнения постановления о назначении административного наказания. Помимо дисквалификации абз. 5 п. 6 ст. 20 Закона о банкротстве называет в качестве негативного признака лишение в порядке, установленном федеральным законом, права занимать руководящие должности и (или) осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическими лицами, входить в совет директоров (наблюдательный совет) и (или) управлять делами и (или) имуществом других лиц. Такое наказание может быть установлено в соответствии с УК РФ за совершение преступления. Так, ст. 44 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Согласно ч. 1 ст. 47 УК РФ лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью состоит в запрещении занимать должности на государственной службе, в органах местного самоуправления либо заниматься определенной профессиональной или иной деятельностью. Указанные выше требования можно назвать "основными" требованиями, которым обязательно должен соответствовать любой арбитражный управляющий (исключение: согласно п. 2 ст. 220 Закона о банкротстве внешним управляющим крестьянского (фермерского) хозяйства может быть утверждено лицо, не соответствующее требованиям, предъявляемым Законом о банкротстве к арбитражным управляющим. Кроме того, согласно п. 3 ст. 220 Закона о банкротстве полномочия внешнего управляющего могут осуществляться главой крестьянского (фермерского) хозяйства с согласия внешнего управляющего).

2. Дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего

Законодательством о банкротстве помимо основных установлены и так называемые "дополнительные" требования к кандидатуре арбитражного управляющего, которые предъявляются в некоторых случаях наряду с "основными" требованиями. "Дополнительные" требования к кандидатуре арбитражного управляющего можно разделить на "обязательные дополнительные" требования и "необязательные дополнительные" требования. "Обязательные дополнительные" требования - это требования, которые предъявляются к кандидатурам арбитражных управляющих, подлежащим утверждению для проведения процедур банкротства в отношении отдельных категорий должников, законодательством. Согласно п. 2 ст. 187 Закона о банкротстве арбитражный управляющий, участвующий в деле о банкротстве профессионального участника рынка ценных бумаг, должен иметь соответствующий аттестат, выданный федеральным органом исполнительной власти по регулированию рынка ценных бумаг (таким органом является Федеральная комиссия РФ по рынку ценных бумаг). Согласно ст. 193 Закона о банкротстве Правительство РФ, кроме требований к кандидатуре арбитражного управляющего, установленных ст. 20 и 23 Закона о банкротстве, вправе установить перечень дополнительных требований, являющихся обязательными при утверждении арбитражным судом кандидатуры арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации. Постановлением Правительства РФ от 19 сентября 2003 г. N 586 "О требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации" утвержден Перечень требований к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации. В данный Перечень входят следующие требования: - наличие стажа работы на предприятиях или в организациях оборонно-промышленного комплекса либо на иных стратегических предприятиях или в организациях не менее пяти лет, из них не менее одного года стажа руководящей работы; - участие в качестве арбитражного управляющего не менее чем в двух делах о банкротстве, за исключением дел о банкротстве отсутствующего должника, при условии, что в течение последних трех лет кандидат не отстранялся от осуществления обязанностей арбитражного управляющего в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением возложенных на него обязанностей; - наличие высшего юридического или экономического образования, или высшего образования по специальности, соответствующей сфере деятельности должника. Федеральный закон от 24 июня 1999 г. N 122-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса" также устанавливает дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего. В частности, согласно ст. 4 данного Закона арбитражным управляющим для проведения процедур банкротства в отношении должников - субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса может быть назначено лицо, имеющее опыт работы в соответствующих организациях топливно-энергетического комплекса, а также имеющее аттестат, выданный уполномоченным Правительством РФ органом в области топливно-энергетического комплекса. Согласно ст. 6 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" арбитражный управляющий при банкротстве кредитных организаций должен соответствовать квалификационным требованиям Банка России и иметь аттестат, выданный Банком России. Что касается "необязательных дополнительных" требований, то под ними следует понимать дополнительные требования, которые предъявляются к кандидатуре арбитражного управляющего по инициативе конкурсного кредитора или уполномоченного органа (собрания кредиторов). Перечень возможных "необязательных дополнительных" требований к арбитражному управляющему является исчерпывающим и предусмотрен в п. 1 ст. 23 Закона о банкротстве: - наличие у кандидата высшего юридического, экономического образования или образования по специальности, соответствующей сфере деятельности должника; - наличие у кандидата определенного стажа работы на должностях руководителей организаций в соответствующей отрасли экономики; - установление количества процедур банкротства, проведенных кандидатом в качестве арбитражного управляющего. Конкурсный кредитор или уполномоченный орган (собрание кредиторов) не вправе выдвигать не предусмотренные выше дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего.

*(1) Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства). М., 2002, С. 192. *(2) Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства). М., 2002, С. 193.

Глава 2. Порядок утверждения арбитражного управляющего

1. Утверждение временного управляющего

В заявлении о признании должника банкротом, независимо от того, кто обращается с таким заявлением: должник, конкурсный кредитор или уполномоченный орган, - указывается саморегулируемая организация арбитражных управляющих. Согласно п. 3 ст. 42 Закона о банкротстве в определении о принятии заявления о признании должника банкротом арбитражный суд указывает СРО, определенную лицом, подавшим заявление, из числа членов которой будет утвержден временный управляющий. Определение о принятии заявления о признании должника банкротом направляется в СРО. Это определение для СРО будет являться запросом о представлении кандидатур арбитражного управляющего. Арбитражный суд также может составить запрос как отдельный документ, содержащий в себе просьбу о представлении кандидатур временного управляющего, соответствующего требованиям Закона о банкротстве, предъявляемым к арбитражным управляющим, и дополнительным требованиям, указанным в заявлении о признании должника банкротом (в случае обращения с таким заявлением конкурсного кредитора или уполномоченного органа, так как согласно п. 2 ст. 37 Закона о банкротстве в заявлении должника не указываются требования к кандидатуре временного управляющего). Такой запрос арбитражный суд направляет в СРО с приложением определения, так как обязанность арбитражного суда направить определение о принятии заявления о признании должника банкротом в заявленную СРО установлена п. 4 ст. 42 Закона о банкротстве. После получения запроса о представлении кандидатур временного управляющего СРО составляет список своих членов, изъявивших согласие быть утвержденными арбитражным судом в качестве временного управляющего для проведения процедуры наблюдения в отношении конкретного должника. В списке должны быть указаны три кандидатуры, расположенные в порядке снижения уровня их профессиональных качеств. Уровень профессиональных качеств кандидатур арбитражного управляющего СРО определяют самостоятельно. Следует отметить, что в настоящее время в практике деятельности саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, действующих на территории Российской Федерации, не выработан единый подход к оценке профессиональных качеств арбитражного управляющего. В настоящее время отсутствует и нормативно-правовое регулирование данного вопроса, что создает трудности в формировании списка кандидатур арбитражных управляющих, а также влечет возможность злоупотребления со стороны лиц, ответственных за составление такого списка. Кроме того, остается нерешенным вопрос о том, кого можно представить в качестве второй и третьей кандидатуры, если в качестве первой кандидатуры в списке стоит кандидатура наименее квалифицированного арбитражного управляющего. Или получится, что такого арбитражного управляющего СРО не поместит в список в качестве первой кандидатуры никогда? Но в таком случае данному лицу, обладающему наиболее низким уровнем профессионализма в сфере арбитражного управления, вообще нет смысла вступать в СРО и надеяться на возможность осуществления предпринимательской деятельности в качестве арбитражного управляющего. Кроме того, он не получит возможности повысить свой профессиональный уровень. Что же следует понимать под профессиональными качествами арбитражного управляющего, оценить и учесть уровень которых необходимо СРО при составлении списка кандидатур арбитражного управляющего? На практике чаще всего СРО среди профессиональных качеств, которые будут учитываться при составлении списка кандидатур, выделяют следующие: - срок осуществления лицом деятельности в качестве арбитражного управляющего; - количество проведенных (завершенных) лицом процедур банкротства, за исключением процедур банкротства в отношении отсутствующего должника; - количество завершения проводимых лицом процедур банкротства заключением мирового соглашения; - количество проведенных процедур банкротства в отношении градообразующих организаций; - количество высших образований; - наличие ученого звания или степени; - количество субъектов Российской Федерации, на территории которых лицо исполняло обязанности арбитражного управляющего при проведении процедур банкротства в отношении должника, и ряд других. Однако даже такой примерный перечень качеств, которые целесообразно учитывать при определении уровня профессионализма лиц, являющихся кандидатурами для утверждения в качестве арбитражного управляющего, субъективен, количество позиций в нем может меняться. Выходом из описанной ситуации было бы принятие нормативно-правового акта, регулирующего вопрос о порядке определения профессионально значимых качеств арбитражного управляющего и критериев их оценки. Запрос, поступающий в СРО, может содержать "дополнительные" требования к кандидатуре арбитражного управляющего, перечисленные в ст. 23 Закона о банкротстве. В таком случае согласно п. 1 ст. 45 Закона о банкротстве в списке должны быть указаны три кандидатуры, расположенные в порядке уменьшения их соответствия требованиям к кандидатуре арбитражного управляющего, содержащимся в запросе, а при равном соответствии этим требованиям - с учетом их профессиональных качеств. Таким образом, при поступлении в СРО запроса, содержащего "дополнительные" требования, уровень профессиональных качеств арбитражных управляющих может не учитываться, так как основной задачей, стоящей перед СРО при составлении списка кандидатур, будет соблюдение порядка уменьшения соответствия кандидатур "дополнительным" требованиям, содержащимся в запросе. Профессиональные же качества должны быть учтены в том случае, если все изъявившие согласие на назначение кандидатуры будут соответствовать "дополнительным" требованиям в равной степени. Не позднее чем через пять дней с момента поступления запроса СРО направляет список кандидатур в арбитражный суд, заявителю и должнику. Вопрос о назначении арбитражного управляющего решается арбитражным судом в заседании по рассмотрению обоснованности требований заявителя к должнику, дата которого назначается арбитражным судом в определении о принятии заявления о признании должника банкротом. Если заявление подано самим должником, то арбитражный суд в определении о принятии заявления и введении наблюдения указывает дату проведения судебного заседания по рассмотрению вопроса об утверждении временного управляющего. В соответствующем судебном заседании должник и заявитель (если заявителем, то есть лицом, обратившимся в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, является конкурсный кредитор или уполномоченный орган) вправе отвести по одной кандидатуре арбитражных управляющих, указанных в списке кандидатур. Обосновывать решение об отводе, указывать и пояснять причины заявленного отвода лица, обладающие правом отвода, не обязаны. Оставшаяся после отводов кандидатура утверждается арбитражным судом. В случае если лица, имеющие право отвода, не воспользовались этим правом, арбитражный суд назначает кандидатуру, занимающую более высокую позицию в списке кандидатур. До проведения назначенного арбитражным судом заседания по рассмотрению обоснованности требований заявителя, на котором также рассматривается вопрос об утверждении временного управляющего, в арбитражный суд могут поступить заявления о признании этого же должника банкротом от других лиц. Согласно п. 8 ст. 42 Закона о банкротстве вновь поступившие заявления рассматриваются арбитражным судом в качестве заявлений о вступлении в дело о банкротстве. В случае если рассмотрение обоснованности требований первого заявителя откладывается арбитражным судом, а также если требования первого заявителя признаны необоснованными, арбитражный суд объединяет все заявления о признании должника банкротом и назначает дату нового судебного заседания по проверке обоснованности требований всех заявителей. В данном случае согласно п. 9 ст. 42 Закона о банкротстве арбитражный управляющий утверждается арбитражным судом из числа членов саморегулируемой организации, заявленной тем конкурсным кредитором или уполномоченным органом, требования которых будут признаны обоснованными первыми. Разберем ситуацию, когда арбитражный суд рассматривает обоснованность требований заявителя, обратившегося с заявлением о признании должника банкротом, например, вторым, в связи с отложением заседания по рассмотрению требований первого заявителя. Согласно ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее - АПК РФ) основанием для отложения судебного разбирательства является, наряду с некоторыми другими основаниями, неявка в судебное заседание лица, участвующего в деле, если в отношении этого лица у суда отсутствуют сведения об извещении его о времени и месте судебного разбирательства, а также поступление ходатайства лица, участвующего в деле об отложении судебного разбирательства (если суд признает причины неявки лица в назначенное заседание уважительными). Таким образом, норма п. 9 ст. 42 Закона о банкротстве может стать основой для злоупотребления со стороны лиц, не удовлетворенных выбором СРО со стороны первого заявителя. Например, должник, являясь лицом, участвующим в деле, пользуясь возможностью косвенно влиять на принятие арбитражным судом решения об отложении судебного разбирательства, может способствовать назначению временного управляющего из числа членов иной СРО, по сравнению с СРО, указанной в заявлении о признании должника банкротом, поступившем в арбитражный суд первым. Непредставление СРО арбитражному суду списка кандидатур в течение пяти дней с даты получения запроса о представлении кандидатур влечет за собой обращение арбитражного суда в регулирующий орган, который направляет запрос в другую СРО.

2. Утверждение административного, внешнего, конкурсного управляющего

Утверждение административного, внешнего, конкурсного управляющего производится арбитражным судом по тем же правилам, что и назначение временного управляющего, то есть в соответствии с требованиями ст. 45 Закона о банкротстве. Единственным отличием от порядка назначения временного управляющего является то, что СРО выбирается собранием кредиторов, а не определяется заявителем по делу о банкротстве. Кроме того, правом отвода будут обладать не должник и заявитель, а должник и представитель собрания кредиторов.

Глава 3. Содержание полномочий арбитражного управляющего

1. Общие полномочия арбитражного управляющего

Общие полномочия арбитражного управляющего - это права, которыми обладает, и обязанности, которые несет арбитражный управляющий, назначенный арбитражным судом для проведения любой из процедур банкротства. То есть общими полномочиями в равной степени обладают и временный, и административный, и внешний, и конкурсный управляющий. Согласно п. 3 ст. 24 Закона о банкротстве арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, имеет право: - созывать собрание кредиторов; - созывать комитет кредиторов; - обращаться в арбитражный суд с заявлениями и ходатайствами в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве; - получать вознаграждение в размерах и порядке, которые установлены Законом о банкротстве; - привлекать для обеспечения осуществления своих полномочий на договорной основе иных лиц с оплатой за счет средств должника, если иное не установлено Законом о банкротстве, собранием кредиторов или соглашением кредиторов; - подать в арбитражный суд заявление о досрочном прекращении исполнения своих обязанностей. Остановимся на некоторых из указанных выше правах арбитражного управляющего. Созывать собрание и комитет кредиторов. Собрание кредиторов и комитет кредиторов - это особые субъекты конкурсного права*(3). Собранию кредиторов Закон о банкротстве предоставил наиболее важные полномочия по решению наиболее значимых вопросов в ходе проведения процедур банкротства, которые могут повлиять на ход и результат проведения отдельных процедур банкротства и на результат рассмотрения дела о банкротстве в целом. Комитет кредиторов призван представлять законные интересы конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и осуществлять контроль за действиями арбитражного управляющего. Конкретные полномочия комитета кредиторов определяются собранием кредиторов. При этом комитету кредиторов не могут быть преданы полномочия, относящиеся к исключительной компетенции собрания кредиторов. Анализ норм Закона о банкротстве позволяет предположить, что "созывать собрание и комитет кредиторов" - это не только право, но и обязанность арбитражного управляющего. Так, например, согласно ст. 67 Закона о банкротстве временный управляющий обязан созывать и проводить первое собрание кредиторов. Статья 143 Закона о банкротстве устанавливает обязанность конкурсного управляющего ежемесячно представлять собранию или комитету кредиторов отчет о своей деятельности (если иной срок не установлен собранием кредиторов). Организация и проведение собрания и комитета кредиторов осуществляется арбитражным управляющим в соответствии с Общими правилами подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов, утвержденными постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. N 56. Получать вознаграждение в размерах и порядке, которые установлены Законом о банкротстве. Согласно п. 1 ст. 26 Закона о банкротстве вознаграждение арбитражного управляющего устанавливается за каждый месяц осуществления им своих полномочий в размере, определяемом кредитором (собранием кредиторов) и утверждаемом арбитражным судом, если иное не установлено Законом о банкротстве. "Иное" установлено п. 2 ст. 37 и п. 2 ст. 39 Закона о банкротстве. В соответствии с данными нормами в заявлении о признании должника банкротом заявителем (а им может быть не только кредитор, но и должник) должен быть указан размер вознаграждения арбитражного управляющего. Таким образом, размер вознаграждения арбитражного управляющего может определяться не только кредитором или собранием кредиторов. Размер вознаграждения арбитражного управляющего, независимо от того, кто этот размер определяет, должен быть не менее 10 тыс. руб. Согласно п. 1 ст. 59 Закона о банкротстве расходы на выплату вознаграждения арбитражным управляющим относятся на имущество должника и возмещаются за счет этого имущества, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Как быть, если имущества должника недостаточно для погашения расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему? Ответ на этот вопрос дает п. 3 ст. 59 Закона о банкротстве: в случае отсутствия у должника средств, достаточных для погашения расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему (а также судебных расходов и расходов на опубликование сведений в порядке ст. 28 Закона о банкротстве), указанные расходы обязан погасить заявитель в части, не погашенной за счет имущества должника. Порядок распределения судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим устанавливается в решении или определении арбитражного суда, принятых по результатам рассмотрения дела о банкротстве. Возникает следующий вопрос: каким образом будет осуществляться погашение таких расходов, если заявителем в деле о банкротстве является должник? В настоящее время данный вопрос нормативно не урегулирован. Вероятно, такие расходы в данном случае погашены не будут. Арбитражному управляющему помимо "основного" вознаграждения может быть установлено "дополнительное" вознаграждение. Дополнительное вознаграждение устанавливается в следующих случаях и порядке: 1) согласно п. 2 ст. 23 Закона о банкротстве при выдвижении конкурсным кредитором или уполномоченным органом (собранием кредиторов) требований к кандидатуре арбитражного управляющего данные лица вправе указать размер и порядок выплаты дополнительного вознаграждения арбитражного управляющего. Следует обратить внимание на следующие моменты. В приведенной норме речь идет о так называемых "дополнительных" требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего, то есть о требованиях, которые могут быть установлены дополнительно к требованиям, указанным в ст. 20 Закона о банкротстве. При этом дополнительные требования не могут быть иными, чем указанные в п. 1 ст. 23 Закона о банкротстве (выше такие требования рассмотрены нами как "необязательные дополнительные" требования). Должник к лицам, которые вправе установить размер и порядок выплаты арбитражному управляющему дополнительного вознаграждения, Законом о банкротстве не отнесен. Дело в том, что должник не вправе устанавливать дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего. Согласно п. 1 ст. 23 Закона о банкротстве конкурсный кредитор или уполномоченный орган (следует понимать, что в заявлении о признании должника банкротом) и собрание кредиторов (при принятии решения о выборе процедур банкротства в ходе рассмотрения дела о банкротстве) вправе предусмотреть дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего. При этом в п. 2 ст. 37 Закона о банкротстве прямо говорится, что в заявлении должника о признании должника банкротом требования к кандидатуре временного управляющего не указываются. В случае когда речь идет о назначении дополнительного вознаграждения конкурсным управляющим, уполномоченным органом или собранием кредиторов в связи с предъявлением дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего, возникает вопрос: как разграничить "основное" и "дополнительное" вознаграждения и в чем смысл такого разграничения? Дело в том, что Закон о банкротстве установил только нижнюю границу размера вознаграждения арбитражного управляющего: оно должно быть не менее чем 10 тыс. руб. Верхняя граница не определена. В связи с этим зачем разделять размеры основного и дополнительного вознаграждений, например: 10 тыс. руб. - основное вознаграждение и 3 тыс. - дополнительное, если можно сразу определить размер вознаграждения в 13 тыс. руб.? К тому же установление дополнительного вознаграждения при предъявлении дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего является не обязанностью, а правом конкурсного кредитора, уполномоченного органа или собрания кредиторов. Также следует отметить, что поскольку в Законе о банкротстве нет прямого указания на иной источник выплаты дополнительного вознаграждения, устанавливаемого в связи с предъявлением дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего, то данное вознаграждение выплачивается арбитражному управляющему за счет имущества должника; 2) согласно п. 2 ст. 26 Закона о банкротстве конкурсный кредитор, уполномоченный орган или собрание кредиторов могут установить дополнительное вознаграждение за счет средств кредиторов, утверждаемое арбитражным судом и выплачиваемое за результаты его деятельности. То есть если после ознакомления с отчетом арбитражного управляющего о результатах проведения процедуры банкротства собрание кредиторов в целом либо отдельный конкурсный кредитор (уполномоченный орган) придет к выводу, что возможна выплата дополнительного вознаграждения арбитражному управляющему за добросовестное и высокопрофессиональное выполнение им своих полномочий, то данное лицо может принять решение о выплате дополнительного вознаграждения. Однако в отличие от дополнительного вознаграждения при предъявлении дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего дополнительное вознаграждение, устанавливаемое по итогам проведения процедуры банкротства, выплачивается за счет средств кредиторов. Возникает вопрос: за счет средств каких кредиторов - всех кредиторов должника или тех кредиторов, которые приняли решение о выплате дополнительного вознаграждения? И если решение о выплате дополнительного вознаграждения было принято на собрании кредиторов, то должны ли участвовать в выплате дополнительного вознаграждения те кредиторы, которые голосовали против принятия решения о выплате дополнительного вознаграждения? Однозначного ответа на этот вопрос Закон о банкротстве не дает. Логично было бы предположить, что выплата дополнительного вознаграждения, устанавливаемого по итогам проведения процедур банкротства, должна осуществляться за счет средств только тех кредиторов, которые приняли соответствующее решение. Влияет ли качество выполнения арбитражным управляющим своих полномочий при проведении процедур банкротства на объем выплачиваемого ему вознаграждения, размер которого утвержден арбитражным судом? Влияет. Так, согласно п. 1 ст. 26 Закона о банкротстве в случае отстранения арбитражного управляющего арбитражным судом в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением возложенных на него обязанностей вознаграждение арбитражному управляющему может не выплачиваться. Однако возникает вопрос: как быть в случае, когда арбитражный управляющий получил вознаграждение за определенный период времени осуществления своих полномочий, а потом был отстранен от их исполнения? Из формулировки ст. 26 Закона о банкротстве следует, что вознаграждения может быть лишен только тот арбитражный управляющий, который "не успел" получить вознаграждение. Тот же арбитражный управляющий, который получил вознаграждение, как следует из содержания норм Закона о банкротстве, возвращать его обратно не обязан. Таким образом, два арбитражных управляющих, которые были отстранены за неисполнение в одинаковом объеме возложенных на них обязанностей, один из которых получил вознаграждение, а другой - нет, будут находиться в различных условиях. Арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, обязан: - принимать меры по защите имущества должника; - анализировать финансовое состояние должника; - анализировать финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность должника, его положение на товарных и иных рынках; - вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве; - представлять реестр требований кредиторов лицам, требующим проведения общего собрания кредиторов, в течение трех дней с даты поступления требования в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве; - возмещать убытки должнику, кредиторам, третьим лицам в случае причинения им убытков при исполнении возложенных на него обязанностей с даты вступления в законную силу судебного акта о возмещении таких убытков; - выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 Закона о банкротстве. Рассмотрим некоторые из указанных обязанностей более подробно. Принимать меры по защите имущества должника. Данная общая обязанность арбитражного управляющего корреспондирует с правами временного, административного, внешнего и конкурсного управляющего на предъявление соответствующих требований в арбитражный суд о признании некоторых сделок должника недействительными, о применении обеспечительных мер, об отстранении руководителя должника от должности и другими (в литературе их именуют юридическими мерами)*(4). Кроме того, под мерами по защите имущества должника можно также понимать и меры, непосредственно направленные на обеспечение физической сохранности имущества должника: заключение договоров об охране имущества с соответствующими специализированными частными организациями или государственными органами; приведение в надлежащее техническое состояние замков, дверей, помещений, в которых находится имущество должника, и другие (такие меры принято именовать фактическими мерами)*(5). Анализировать финансовое состояние должника. Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения стоимости принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника. Анализ финансового состояния должника проводится арбитражным управляющим в соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными постановлением Правительства РФ 25 июня 2003 г. N 367. При проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Проведение финансового анализа - это обязанность и временного, и административного, и внешнего, и конкурсного управляющего. Об этом говорят и цели финансового анализа: - подготовка предложения о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника и обоснования целесообразности введения в отношении должника соответствующей процедуры банкротства; - определение возможности покрытия за счет имущества должника судебных расходов; - подготовка плана внешнего управления; - подготовка предложения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления (внешнего управления) и переходе к конкурсному производству; - подготовка предложения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении конкурсного производства и переходе к внешнему управлению. Вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве. В каких случаях арбитражный управляющий не ведет реестр требований кредиторов? Согласно п. 1 ст. 16 Закона о банкротстве реестр требований кредиторов ведет арбитражный управляющий или реестродержатель. Решение о привлечении к ведению реестра реестродержателя принимается собранием кредиторов. При этом в соответствии с п. 2 ст. 12 Закона о банкротстве выбор реестродержателя относится к исключительной компетенции собрания кредиторов. То есть полномочие по решению данного вопроса не может быть передано иным лицам или органам. Однако указанное выше правило не означает, что до проведения первого собрания кредиторов ведение реестра может осуществлять только арбитражный управляющий. Согласно п. 2 ст. 16 Закона о банкротстве до даты проведения первого собрания кредиторов решение о привлечении реестодержателя к ведению реестра требований кредиторов и выборе реестродержателя может быть принято временным управляющим. Реестродержателем может быть только профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Реестродержатель может быть выбран только из числа лиц, аккредитованных саморегулируемой организацией арбитражных управляющих. Ведение реестра требований кредиторов осуществляется реестродержателем в соответствии с договором, который заключается между арбитражным управляющим и реестродержателем. Данный договор должен быть заключен в течение пяти дней с момента выбора реестродержателя. Однако договор о ведении реестра требований кредиторов может быть заключен только с реестродержателем, который застраховал свою ответственность на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве. Согласно п. 3 ст. 16 Закона о банкротстве оплата услуг реестродержателя осуществляется за счет средств должника. Однако собранием кредиторов может быть установлен иной источник оплаты услуг реестродержателя. Арбитражный управляющий обязан представить в арбитражный суд в течение пяти дней с даты заключения договора с реестродержателем информацию о реестродержателе. Независимо от того, кто ведет реестр требований кредиторов - арбитражный управляющий или реестродержатель - ведение реестра должно осуществляться в соответствии с порядком ведения реестра требований кредиторов, утверждаемым Правительством Российской Федерации. В настоящее время соответствующий нормативно-правовой акт не принят. К общим обязанностям арбитражного управляющего относятся также следующие: - обязанность соблюдать в своей деятельности правила профессиональной деятельности арбитражного управляющего, утвержденные саморегулируемой организацией, членом которой он является; - обязанность действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества; - обязанность в своей деятельности руководствоваться законодательством Российской Федерации; - обязанность сохранять конфиденциальность сведений, охраняемых федеральным законом (в том числе сведений, составляющих служебную и коммерческую тайну) и ставших ему известными в связи с исполнением обязанностей арбитражного управляющего. Указанные обязанности имеют большое правовое содержание, поскольку, с одной стороны, расширяют круг нормативных актов, в соответствии с которыми должен действовать арбитражный управляющий при проведении процедур банкротства, а с другой стороны - ставят арбитражного управляющего при осуществлении им своих полномочий в жесткие рамки, очерченные данными нормативными актами. Арбитражный управляющий обязан сохранять конфиденциальность не только сведений, являющихся "государственной тайной", но и сведений, составляющих служебную и коммерческую тайну. Обязанность действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества наименее конкретна из всех иных обязанностей арбитражного управляющего. Ее нормативное закрепление в Законе о банкротстве направлено на поддержание равновесия в соблюдении прав и законных интересов указанных субъектов: должника, кредиторов и общества в целом. На практике это, вероятно, самая трудно исполнимая обязанность арбитражного управляющего, в том числе и потому, что понятия "добросовестность" и "разумность" законодательно не определены, являются понятиями оценочными и содержание их может толковаться по-разному в зависимости от личных качеств каждого конкретного человека.

2. Полномочия временного управляющего

Временным управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры наблюдения. К полномочиям временного управляющего следует отнести права и обязанности временного управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате исполнения и реализации которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой наблюдения, а именно: обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Обязанности временного управляющего перечислены в ст. 67 Закона о банкротстве. Временный управляющий обязан: - принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; - проводить анализ финансового состояния должника; - выявлять кредиторов должника; - вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве; - уведомлять кредиторов о введении наблюдения; - созывать и проводить первое собрание кредиторов. Уведомление кредиторов о введении наблюдения должно осуществляться временным управляющим следующими способами. Согласно п. 1 ст. 68 Закона о банкротстве временный управляющий обязан в течение трех дней с даты получения определения о введении наблюдения (но не с даты вынесения такого определения) направить сведения, подлежащие опубликованию, в адрес официального издания (в настоящее время таким изданием является "Российская газета"). В отношении факта введения процедуры наблюдения такими сведениями являются: - наименование должника - юридического лица или фамилия, имя, отчество должника-гражданина и его адрес; - наименование арбитражного суда, вынесшего определение о введении наблюдения, дата вынесения такого определения и номер дела о банкротстве; - фамилия, имя, отчество утвержденного временного управляющего и адрес для направления корреспонденции временному управляющему; - установленная арбитражным судом дата судебного заседания по рассмотрению дела о банкротстве. Оплата опубликования таких сведений производится за счет должника. В случае отсутствия денежных средств у должника оплату опубликования сведений производит арбитражный управляющий с последующим возмещением указанных средств за счет должника. Следует отметить, что согласно п. 3 ст. 59 Закона о банкротстве в случае отсутствия у должника средств, достаточных для погашения расходов на опубликование указанных выше сведений, такие расходы обязан погасить заявитель (лицо, по заявлению которого возбуждено дело о банкротстве) в части, не погашенной за счет имущества должника. Кроме того, временный управляющий обязан не позднее чем через 14 дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения уведомить о вынесении определения о введении наблюдения всех выявленных им кредиторов должника, за исключением кредиторов, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, исполнение обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, исполнение обязательств по выплате вознаграждения по авторским договорам. Выявленные кредиторы - это кредиторы должника, наличие задолженности перед которыми временный управляющий установил в результате изучения и анализа бухгалтерских, финансовых и иных документов. По окончании наблюдения временный управляющий не позднее чем за пять дней до установленной даты заседания арбитражного суда, указанной в определении о введении наблюдения, обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, протокол первого собрания кредиторов. Права временного управляющего. Согласно ст. 66 Закона о банкротстве временный управляющий вправе: - предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также требования о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований, установленных ст. 63 и 64 Закона о банкротстве; - заявлять возражения относительно требований кредиторов; - принимать участие в судебных заседаниях арбитражного суда по проверке обоснованности представленных возражений должника относительно требований кредиторов; - обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, в том числе о запрете совершать без согласия временного управляющего сделки, не предусмотренные п. 2 ст. 64 Закона о банкротстве; - получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника (при этом органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника).

3. Полномочия административного управляющего

Административным управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры финансового оздоровления. К полномочиям административного управляющего следует отнести права и обязанности административного управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате реализации и исполнения которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой финансового оздоровления, а именно: восстановление платежеспособности должника и погашение задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Обязанности административного управляющего. В соответствии с п. 3 ст. 83 Закона о банкротстве административный управляющий в ходе финансового оздоровления обязан: - вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве; - созывать собрания кредиторов в случаях, установленных Законом о банкротстве; - рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, предоставляемые должником, и предоставлять заключения о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности собранию кредиторов; - предоставлять на рассмотрение собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; - осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов; - осуществлять контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; - осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов; - в случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности требовать от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения. Права административного управляющего. Согласно п. 4 ст. 83 административный управляющий имеет право: - требовать от руководителя должника информацию о текущей деятельности должника; - принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником; - согласовывать сделки и решения должника в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве, и предоставлять информацию кредиторам об указанных сделках и решениях; - обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника в случаях, установленных Законом о банкротстве; - обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер; - предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве.

4. Полномочия внешнего управляющего

Внешним управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры внешнего управления. К полномочиям внешнего управляющего следует отнести права и обязанности внешнего управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате реализации и исполнения которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой внешнего управления, а именно: восстановление платежеспособности должника. Обязанности внешнего управляющего. Согласно п. 2 ст. 99 Закона о банкротстве внешний управляющий обязан: - принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию; - разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов; - вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность; - заявлять в установленном порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов; - принимать меры по взысканию задолженности перед должником; - вести реестр требований кредиторов; - реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим федеральным законом; - информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления; - представить собранию кредиторов отчет об итогах реализации плана внешнего управления; - осуществлять иные предусмотренные настоящим федеральным законом полномочия. Права внешнего управляющего. Согласно п. 1 ст. 99 Закона о банкротстве внешний управляющий имеет право: - распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления с ограничениями, предусмотренными настоящим федеральным законом; - заключать от имени должника мировое соглашение; - заявлять отказ от исполнения договоров должника в соответствии со ст. 102 Закона о банкротстве; - предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве; - осуществлять иные предусмотренные Законом о банкротстве действия.

5. Полномочия конкурсного управляющего

Конкурсным управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры конкурсного производства. К полномочиям конкурсного управляющего следует отнести права и обязанности конкурсного управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате реализации и исполнения которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой конкурсного производства, а именно: соразмерное удовлетворение требований кредиторов должника, признанного банкротом. Обязанности конкурсного управляющего. Согласно п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: - принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию; - привлечь независимого оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим федеральным законом; - уведомить работников должника о предстоящем увольнении не позднее месяца с даты введения конкурсного производства; - принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; - анализировать финансовое состояние должника; - предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим федеральным законом; - заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; - вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим федеральным законом; - принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; - исполнять иные установленные настоящим федеральным законом обязанности. Права конкурсного управляющего. Согласно п. 3 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе: - распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены настоящим федеральным законом; - увольнять работников должника, в том числе руководителя должника, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом; - заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном ст. 102 Закона о банкротстве. Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ от исполнения договоров должника при наличии обстоятельств, препятствующих восстановлению платежеспособности должника; - передать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение определяются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами; - предъявлять иски о признании недействительными сделок, совершенных должником, в том числе по основаниям, предусмотренным ст. 103 настоящего федерального закона, об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником, и совершать иные действия, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника; - осуществлять иные права, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, установленных Законом о банкротстве.

*(3) Телюкина М.В. Основы конкурсного права. М., 2004, С. 229. *(4) Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства). М., 2002, С. 224. *(5) Там же. *(6) Минимальный размер оплаты труда с 1 октября 2003 г. увеличен до 600 руб. Федеральным законом от 1 октября 2003 г. N 127-ФЗ.

Глава 3. Содержание полномочий арбитражного управляющего

 

1. Общие полномочия арбитражного управляющего

 

Общие полномочия арбитражного управляющего - это права, которыми обладает, и обязанности, которые несет арбитражный управляющий, назначенный арбитражным судом для проведения любой из процедур банкротства. То есть общими полномочиями в равной степени обладают и временный, и административный, и внешний, и конкурсный управляющий.

Согласно п. 3 ст. 24 Закона о банкротстве арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, имеет право:

- созывать собрание кредиторов;

- созывать комитет кредиторов;

- обращаться в арбитражный суд с заявлениями и ходатайствами в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве;

- получать вознаграждение в размерах и порядке, которые установлены Законом о банкротстве;

- привлекать для обеспечения осуществления своих полномочий на договорной основе иных лиц с оплатой за счет средств должника, если иное не установлено Законом о банкротстве, собранием кредиторов или соглашением кредиторов;

- подать в арбитражный суд заявление о досрочном прекращении исполнения своих обязанностей.

Остановимся на некоторых из указанных выше правах арбитражного управляющего.

Созывать собрание и комитет кредиторов. Собрание кредиторов и комитет кредиторов - это особые субъекты конкурсного права*(3). Собранию кредиторов Закон о банкротстве предоставил наиболее важные полномочия по решению наиболее значимых вопросов в ходе проведения процедур банкротства, которые могут повлиять на ход и результат проведения отдельных процедур банкротства и на результат рассмотрения дела о банкротстве в целом.

Комитет кредиторов призван представлять законные интересы конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и осуществлять контроль за действиями арбитражного управляющего. Конкретные полномочия комитета кредиторов определяются собранием кредиторов. При этом комитету кредиторов не могут быть преданы полномочия, относящиеся к исключительной компетенции собрания кредиторов.

Анализ норм Закона о банкротстве позволяет предположить, что "созывать собрание и комитет кредиторов" - это не только право, но и обязанность арбитражного управляющего. Так, например, согласно ст. 67 Закона о банкротстве временный управляющий обязан созывать и проводить первое собрание кредиторов. Статья 143 Закона о банкротстве устанавливает обязанность конкурсного управляющего ежемесячно представлять собранию или комитету кредиторов отчет о своей деятельности (если иной срок не установлен собранием кредиторов).

Организация и проведение собрания и комитета кредиторов осуществляется арбитражным управляющим в соответствии с Общими правилами подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов, утвержденными постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. N 56.

Получать вознаграждение в размерах и порядке, которые установлены Законом о банкротстве. Согласно п. 1 ст. 26 Закона о банкротстве вознаграждение арбитражного управляющего устанавливается за каждый месяц осуществления им своих полномочий в размере, определяемом кредитором (собранием кредиторов) и утверждаемом арбитражным судом, если иное не установлено Законом о банкротстве. "Иное" установлено п. 2 ст. 37 и п. 2 ст. 39 Закона о банкротстве. В соответствии с данными нормами в заявлении о признании должника банкротом заявителем (а им может быть не только кредитор, но и должник) должен быть указан размер вознаграждения арбитражного управляющего. Таким образом, размер вознаграждения арбитражного управляющего может определяться не только кредитором или собранием кредиторов.

Размер вознаграждения арбитражного управляющего, независимо от того, кто этот размер определяет, должен быть не менее 10 тыс. руб.

Согласно п. 1 ст. 59 Закона о банкротстве расходы на выплату вознаграждения арбитражным управляющим относятся на имущество должника и возмещаются за счет этого имущества, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Как быть, если имущества должника недостаточно для погашения расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему? Ответ на этот вопрос дает п. 3 ст. 59 Закона о банкротстве: в случае отсутствия у должника средств, достаточных для погашения расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему (а также судебных расходов и расходов на опубликование сведений в порядке ст. 28 Закона о банкротстве), указанные расходы обязан погасить заявитель в части, не погашенной за счет имущества должника.

Порядок распределения судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим устанавливается в решении или определении арбитражного суда, принятых по результатам рассмотрения дела о банкротстве.

Возникает следующий вопрос: каким образом будет осуществляться погашение таких расходов, если заявителем в деле о банкротстве является должник? В настоящее время данный вопрос нормативно не урегулирован. Вероятно, такие расходы в данном случае погашены не будут.

Арбитражному управляющему помимо "основного" вознаграждения может быть установлено "дополнительное" вознаграждение. Дополнительное вознаграждение устанавливается в следующих случаях и порядке:

1) согласно п. 2 ст. 23 Закона о банкротстве при выдвижении конкурсным кредитором или уполномоченным органом (собранием кредиторов) требований к кандидатуре арбитражного управляющего данные лица вправе указать размер и порядок выплаты дополнительного вознаграждения арбитражного управляющего.

Следует обратить внимание на следующие моменты. В приведенной норме речь идет о так называемых "дополнительных" требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего, то есть о требованиях, которые могут быть установлены дополнительно к требованиям, указанным в ст. 20 Закона о банкротстве. При этом дополнительные требования не могут быть иными, чем указанные в п. 1 ст. 23 Закона о банкротстве (выше такие требования рассмотрены нами как "необязательные дополнительные" требования).

Должник к лицам, которые вправе установить размер и порядок выплаты арбитражному управляющему дополнительного вознаграждения, Законом о банкротстве не отнесен. Дело в том, что должник не вправе устанавливать дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего. Согласно п. 1 ст. 23 Закона о банкротстве конкурсный кредитор или уполномоченный орган (следует понимать, что в заявлении о признании должника банкротом) и собрание кредиторов (при принятии решения о выборе процедур банкротства в ходе рассмотрения дела о банкротстве) вправе предусмотреть дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего. При этом в п. 2 ст. 37 Закона о банкротстве прямо говорится, что в заявлении должника о признании должника банкротом требования к кандидатуре временного управляющего не указываются.

В случае когда речь идет о назначении дополнительного вознаграждения конкурсным управляющим, уполномоченным органом или собранием кредиторов в связи с предъявлением дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего, возникает вопрос: как разграничить "основное" и "дополнительное" вознаграждения и в чем смысл такого разграничения? Дело в том, что Закон о банкротстве установил только нижнюю границу размера вознаграждения арбитражного управляющего: оно должно быть не менее чем 10 тыс. руб. Верхняя граница не определена. В связи с этим зачем разделять размеры основного и дополнительного вознаграждений, например: 10 тыс. руб. - основное вознаграждение и 3 тыс. - дополнительное, если можно сразу определить размер вознаграждения в 13 тыс. руб.? К тому же установление дополнительного вознаграждения при предъявлении дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего является не обязанностью, а правом конкурсного кредитора, уполномоченного органа или собрания кредиторов.

Также следует отметить, что поскольку в Законе о банкротстве нет прямого указания на иной источник выплаты дополнительного вознаграждения, устанавливаемого в связи с предъявлением дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего, то данное вознаграждение выплачивается арбитражному управляющему за счет имущества должника;

2) согласно п. 2 ст. 26 Закона о банкротстве конкурсный кредитор, уполномоченный орган или собрание кредиторов могут установить дополнительное вознаграждение за счет средств кредиторов, утверждаемое арбитражным судом и выплачиваемое за результаты его деятельности. То есть если после ознакомления с отчетом арбитражного управляющего о результатах проведения процедуры банкротства собрание кредиторов в целом либо отдельный конкурсный кредитор (уполномоченный орган) придет к выводу, что возможна выплата дополнительного вознаграждения арбитражному управляющему за добросовестное и высокопрофессиональное выполнение им своих полномочий, то данное лицо может принять решение о выплате дополнительного вознаграждения. Однако в отличие от дополнительного вознаграждения при предъявлении дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего дополнительное вознаграждение, устанавливаемое по итогам проведения процедуры банкротства, выплачивается за счет средств кредиторов. Возникает вопрос: за счет средств каких кредиторов - всех кредиторов должника или тех кредиторов, которые приняли решение о выплате дополнительного вознаграждения? И если решение о выплате дополнительного вознаграждения было принято на собрании кредиторов, то должны ли участвовать в выплате дополнительного вознаграждения те кредиторы, которые голосовали против принятия решения о выплате дополнительного вознаграждения? Однозначного ответа на этот вопрос Закон о банкротстве не дает. Логично было бы предположить, что выплата дополнительного вознаграждения, устанавливаемого по итогам проведения процедур банкротства, должна осуществляться за счет средств только тех кредиторов, которые приняли соответствующее решение.

Влияет ли качество выполнения арбитражным управляющим своих полномочий при проведении процедур банкротства на объем выплачиваемого ему вознаграждения, размер которого утвержден арбитражным судом? Влияет. Так, согласно п. 1 ст. 26 Закона о банкротстве в случае отстранения арбитражного управляющего арбитражным судом в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением возложенных на него обязанностей вознаграждение арбитражному управляющему может не выплачиваться. Однако возникает вопрос: как быть в случае, когда арбитражный управляющий получил вознаграждение за определенный период времени осуществления своих полномочий, а потом был отстранен от их исполнения? Из формулировки ст. 26 Закона о банкротстве следует, что вознаграждения может быть лишен только тот арбитражный управляющий, который "не успел" получить вознаграждение. Тот же арбитражный управляющий, который получил вознаграждение, как следует из содержания норм Закона о банкротстве, возвращать его обратно не обязан. Таким образом, два арбитражных управляющих, которые были отстранены за неисполнение в одинаковом объеме возложенных на них обязанностей, один из которых получил вознаграждение, а другой - нет, будут находиться в различных условиях.

Арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, обязан:

- принимать меры по защите имущества должника;

- анализировать финансовое состояние должника;

- анализировать финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность должника, его положение на товарных и иных рынках;

- вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве;

- представлять реестр требований кредиторов лицам, требующим проведения общего собрания кредиторов, в течение трех дней с даты поступления требования в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве;

- возмещать убытки должнику, кредиторам, третьим лицам в случае причинения им убытков при исполнении возложенных на него обязанностей с даты вступления в законную силу судебного акта о возмещении таких убытков;

- выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 Закона о банкротстве.

Рассмотрим некоторые из указанных обязанностей более подробно.

Принимать меры по защите имущества должника. Данная общая обязанность арбитражного управляющего корреспондирует с правами временного, административного, внешнего и конкурсного управляющего на предъявление соответствующих требований в арбитражный суд о признании некоторых сделок должника недействительными, о применении обеспечительных мер, об отстранении руководителя должника от должности и другими (в литературе их именуют юридическими мерами)*(4). Кроме того, под мерами по защите имущества должника можно также понимать и меры, непосредственно направленные на обеспечение физической сохранности имущества должника: заключение договоров об охране имущества с соответствующими специализированными частными организациями или государственными органами; приведение в надлежащее техническое состояние замков, дверей, помещений, в которых находится имущество должника, и другие (такие меры принято именовать фактическими мерами)*(5).

Анализировать финансовое состояние должника. Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения стоимости принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Анализ финансового состояния должника проводится арбитражным управляющим в соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными постановлением Правительства РФ 25 июня 2003 г. N 367. При проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

Проведение финансового анализа - это обязанность и временного, и административного, и внешнего, и конкурсного управляющего. Об этом говорят и цели финансового анализа:

- подготовка предложения о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника и обоснования целесообразности введения в отношении должника соответствующей процедуры банкротства;

- определение возможности покрытия за счет имущества должника судебных расходов;

- подготовка плана внешнего управления;

- подготовка предложения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления (внешнего управления) и переходе к конкурсному производству;

- подготовка предложения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении конкурсного производства и переходе к внешнему управлению.

Вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве. В каких случаях арбитражный управляющий не ведет реестр требований кредиторов? Согласно п. 1 ст. 16 Закона о банкротстве реестр требований кредиторов ведет арбитражный управляющий или реестродержатель. Решение о привлечении к ведению реестра реестродержателя принимается собранием кредиторов. При этом в соответствии с п. 2 ст. 12 Закона о банкротстве выбор реестродержателя относится к исключительной компетенции собрания кредиторов. То есть полномочие по решению данного вопроса не может быть передано иным лицам или органам.

Однако указанное выше правило не означает, что до проведения первого собрания кредиторов ведение реестра может осуществлять только арбитражный управляющий. Согласно п. 2 ст. 16 Закона о банкротстве до даты проведения первого собрания кредиторов решение о привлечении реестодержателя к ведению реестра требований кредиторов и выборе реестродержателя может быть принято временным управляющим.

Реестродержателем может быть только профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Реестродержатель может быть выбран только из числа лиц, аккредитованных саморегулируемой организацией арбитражных управляющих. Ведение реестра требований кредиторов осуществляется реестродержателем в соответствии с договором, который заключается между арбитражным управляющим и реестродержателем. Данный договор должен быть заключен в течение пяти дней с момента выбора реестродержателя. Однако договор о ведении реестра требований кредиторов может быть заключен только с реестродержателем, который застраховал свою ответственность на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве.

Согласно п. 3 ст. 16 Закона о банкротстве оплата услуг реестродержателя осуществляется за счет средств должника. Однако собранием кредиторов может быть установлен иной источник оплаты услуг реестродержателя.

Арбитражный управляющий обязан представить в арбитражный суд в течение пяти дней с даты заключения договора с реестродержателем информацию о реестродержателе.

Независимо от того, кто ведет реестр требований кредиторов - арбитражный управляющий или реестродержатель - ведение реестра должно осуществляться в соответствии с порядком ведения реестра требований кредиторов, утверждаемым Правительством Российской Федерации. В настоящее время соответствующий нормативно-правовой акт не принят.

К общим обязанностям арбитражного управляющего относятся также следующие:

- обязанность соблюдать в своей деятельности правила профессиональной деятельности арбитражного управляющего, утвержденные саморегулируемой организацией, членом которой он является;

- обязанность действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества;

- обязанность в своей деятельности руководствоваться законодательством Российской Федерации;

- обязанность сохранять конфиденциальность сведений, охраняемых федеральным законом (в том числе сведений, составляющих служебную и коммерческую тайну) и ставших ему известными в связи с исполнением обязанностей арбитражного управляющего.

Указанные обязанности имеют большое правовое содержание, поскольку, с одной стороны, расширяют круг нормативных актов, в соответствии с которыми должен действовать арбитражный управляющий при проведении процедур банкротства, а с другой стороны - ставят арбитражного управляющего при осуществлении им своих полномочий в жесткие рамки, очерченные данными нормативными актами.

Арбитражный управляющий обязан сохранять конфиденциальность не только сведений, являющихся "государственной тайной", но и сведений, составляющих служебную и коммерческую тайну.

Обязанность действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества наименее конкретна из всех иных обязанностей арбитражного управляющего. Ее нормативное закрепление в Законе о банкротстве направлено на поддержание равновесия в соблюдении прав и законных интересов указанных субъектов: должника, кредиторов и общества в целом. На практике это, вероятно, самая трудно исполнимая обязанность арбитражного управляющего, в том числе и потому, что понятия "добросовестность" и "разумность" законодательно не определены, являются понятиями оценочными и содержание их может толковаться по-разному в зависимости от личных качеств каждого конкретного человека.

 

2. Полномочия временного управляющего

 

Временным управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры наблюдения.

К полномочиям временного управляющего следует отнести права и обязанности временного управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате исполнения и реализации которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой наблюдения, а именно: обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Обязанности временного управляющего перечислены в ст. 67 Закона о банкротстве.

Временный управляющий обязан:

- принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

- проводить анализ финансового состояния должника;

- выявлять кредиторов должника;

- вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве;

- уведомлять кредиторов о введении наблюдения;

- созывать и проводить первое собрание кредиторов.

Уведомление кредиторов о введении наблюдения должно осуществляться временным управляющим следующими способами.

Согласно п. 1 ст. 68 Закона о банкротстве временный управляющий обязан в течение трех дней с даты получения определения о введении наблюдения (но не с даты вынесения такого определения) направить сведения, подлежащие опубликованию, в адрес официального издания (в настоящее время таким изданием является "Российская газета"). В отношении факта введения процедуры наблюдения такими сведениями являются:

- наименование должника - юридического лица или фамилия, имя, отчество должника-гражданина и его адрес;

- наименование арбитражного суда, вынесшего определение о введении наблюдения, дата вынесения такого определения и номер дела о банкротстве;

- фамилия, имя, отчество утвержденного временного управляющего и адрес для направления корреспонденции временному управляющему;

- установленная арбитражным судом дата судебного заседания по рассмотрению дела о банкротстве.

Оплата опубликования таких сведений производится за счет должника. В случае отсутствия денежных средств у должника оплату опубликования сведений производит арбитражный управляющий с последующим возмещением указанных средств за счет должника. Следует отметить, что согласно п. 3 ст. 59 Закона о банкротстве в случае отсутствия у должника средств, достаточных для погашения расходов на опубликование указанных выше сведений, такие расходы обязан погасить заявитель (лицо, по заявлению которого возбуждено дело о банкротстве) в части, не погашенной за счет имущества должника.

Кроме того, временный управляющий обязан не позднее чем через 14 дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения уведомить о вынесении определения о введении наблюдения всех выявленных им кредиторов должника, за исключением кредиторов, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, исполнение обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, исполнение обязательств по выплате вознаграждения по авторским договорам. Выявленные кредиторы - это кредиторы должника, наличие задолженности перед которыми временный управляющий установил в результате изучения и анализа бухгалтерских, финансовых и иных документов.

По окончании наблюдения временный управляющий не позднее чем за пять дней до установленной даты заседания арбитражного суда, указанной в определении о введении наблюдения, обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, протокол первого собрания кредиторов.

Права временного управляющего.

Согласно ст. 66 Закона о банкротстве временный управляющий вправе:

- предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также требования о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований, установленных ст. 63 и 64 Закона о банкротстве;

- заявлять возражения относительно требований кредиторов;

- принимать участие в судебных заседаниях арбитражного суда по проверке обоснованности представленных возражений должника относительно требований кредиторов;

- обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, в том числе о запрете совершать без согласия временного управляющего сделки, не предусмотренные п. 2 ст. 64 Закона о банкротстве;

- получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника (при этом органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника).

 

3. Полномочия административного управляющего

 

Административным управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры финансового оздоровления.

К полномочиям административного управляющего следует отнести права и обязанности административного управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате реализации и исполнения которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой финансового оздоровления, а именно: восстановление платежеспособности должника и погашение задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Обязанности административного управляющего.

В соответствии с п. 3 ст. 83 Закона о банкротстве административный управляющий в ходе финансового оздоровления обязан:

- вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве;

- созывать собрания кредиторов в случаях, установленных Законом о банкротстве;

- рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, предоставляемые должником, и предоставлять заключения о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности собранию кредиторов;

- предоставлять на рассмотрение собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;

- осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов;

- осуществлять контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;

- осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов;

- в случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности требовать от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения.

Права административного управляющего.

Согласно п. 4 ст. 83 административный управляющий имеет право:

- требовать от руководителя должника информацию о текущей деятельности должника;

- принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником;

- согласовывать сделки и решения должника в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве, и предоставлять информацию кредиторам об указанных сделках и решениях;

- обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника в случаях, установленных Законом о банкротстве;

- обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер;

- предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве.

 

4. Полномочия внешнего управляющего

 

Внешним управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры внешнего управления.

К полномочиям внешнего управляющего следует отнести права и обязанности внешнего управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате реализации и исполнения которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой внешнего управления, а именно: восстановление платежеспособности должника.

Обязанности внешнего управляющего.

Согласно п. 2 ст. 99 Закона о банкротстве внешний управляющий обязан:

- принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию;

- разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов;

- вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность;

- заявлять в установленном порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов;

- принимать меры по взысканию задолженности перед должником;

- вести реестр требований кредиторов;

- реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим федеральным законом;

- информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления;

- представить собранию кредиторов отчет об итогах реализации плана внешнего управления;

- осуществлять иные предусмотренные настоящим федеральным законом полномочия.

Права внешнего управляющего.

Согласно п. 1 ст. 99 Закона о банкротстве внешний управляющий имеет право:

- распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления с ограничениями, предусмотренными настоящим федеральным законом;

- заключать от имени должника мировое соглашение;

- заявлять отказ от исполнения договоров должника в соответствии со ст. 102 Закона о банкротстве;

- предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве;

- осуществлять иные предусмотренные Законом о банкротстве действия.

 

5. Полномочия конкурсного управляющего

 

Конкурсным управляющим является арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения процедуры конкурсного производства.

К полномочиям конкурсного управляющего следует отнести права и обязанности конкурсного управляющего, которые предусмотрены Законом о банкротстве и в результате реализации и исполнения которых осуществляется достижение основных целей, стоящих перед процедурой конкурсного производства, а именно: соразмерное удовлетворение требований кредиторов должника, признанного банкротом.

Обязанности конкурсного управляющего.

Согласно п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан:

- принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию;

- привлечь независимого оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим федеральным законом;

- уведомить работников должника о предстоящем увольнении не позднее месяца с даты введения конкурсного производства;

- принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

- анализировать финансовое состояние должника;

- предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим федеральным законом;

- заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику;

- вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим федеральным законом;

- принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

- исполнять иные установленные настоящим федеральным законом обязанности.

Права конкурсного управляющего.

Согласно п. 3 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе:

- распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены настоящим федеральным законом;

- увольнять работников должника, в том числе руководителя должника, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом;

- заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном ст. 102 Закона о банкротстве. Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ от исполнения договоров должника при наличии обстоятельств, препятствующих восстановлению платежеспособности должника;

- передать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение определяются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами;

- предъявлять иски о признании недействительными сделок, совершенных должником, в том числе по основаниям, предусмотренным ст. 103 настоящего федерального закона, об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником, и совершать иные действия, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника;

- осуществлять иные права, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, установленных Законом о банкротстве.

 

*(3) Телюкина М.В. Основы конкурсного права. М., 2004, С. 229.

*(4) Телюкина М.В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства). М., 2002, С. 224.

*(5) Там же.

*(6) Минимальный размер оплаты труда с 1 октября 2003 г. увеличен до 600 руб. Федеральным законом от 1 октября 2003 г. N 127-ФЗ.

 

 

Глава 4. Разграничение полномочий арбитражного управляющего и руководителя должника

 

Согласно п. 1 ст. 64 Закона о банкротстве введение процедуры наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными Законом о банкротстве. Такие ограничения касаются возможности совершения должником некоторых сделок и принятия отдельных решений.

Сделки, перечисленные в п. 2 ст. 64 Закона о банкротстве, должник вправе совершать исключительно с письменного согласия временного управляющего. Что касается решений, указанных в п. 3 ст. 64 Закона о банкротстве, то данные решения должник принимать не вправе.

В ходе процедуры наблюдения должник продолжает функционировать, и временный управляющий не может каким-либо образом "вмешаться" в текущую хозяйственную деятельность должника. На данной стадии рассмотрения дела о банкротстве временный управляющий имеет лишь так называемые "наблюдательные" полномочия, реализация которых позволит ему сделать вывод о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника и принять решение о том, какую процедуру банкротства целесообразно применить к должнику вслед за процедурой наблюдения.

Несмотря на все вышесказанное, Закон о банкротстве предусмотрел возможность отстранения должника от должности по ходатайству временного управляющего. Решение об отстранении руководителя должника от должности принимается арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве. При этом арбитражный суд выносит определение об отстранении руководителя должника от должности.

Основанием для отстранения руководителя должника от должности по ходатайству временного управляющего может быть только нарушение руководителем должника требований Закона о банкротстве. Какие требования предъявляет Закон о банкротстве к руководителю должника в ходе процедуры наблюдения?

Прежде всего к таким требованиям относится предусмотренный Законом о банкротстве запрет на совершение определенных видов сделок без согласия временного управляющего, а также запрет на принятие некоторых решений. Нарушение данных запретов уже может служить основанием для обращения временного управляющего с ходатайством об отстранении руководителя должника от должности (если, конечно, заключение таких сделок или принятие некоторых решений (например, решение о заключении договора простого товарищества) входит в компетенцию руководителя).

Кроме того, согласно п. 2 ст. 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. В том случае, если руководитель должника будет препятствовать каким-либо образом получению временным управляющим такой информации или откажет в предоставлении информации, временный управляющий также может обратиться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника от должности.

В соответствии с п. 4 ст. 64 Закона о банкротстве руководитель должника в течение 10 дней с даты вынесения определения о введении наблюдения обязан обратиться к учредителям (участникам) должника, к собственнику имущества должника - унитарного предприятия для рассмотрения вопросов об обращении к первому собранию кредиторов должника с предложением о введении в отношении должника финансового оздоровления, проведения дополнительной эмиссии акций и решения иных предусмотренных Законом о банкротстве вопросов. Неисполнение этой обязанности также будет нарушением руководителем должника требований Закона о банкротстве.

В случае вынесения арбитражным судом определения об отстранении руководителя должника от должности полномочия руководителя должника к временному управляющему не переходят. Арбитражный суд возлагает исполнение обязанностей руководителя должника на лицо, представленное в качестве кандидатуры руководителя должника представителем учредителей (участников) должника или иным коллегиальным органом управления должника, представителем собственника имущества должника - унитарного предприятия, в случае непредставления указанными лицами кандидатуры исполняющего обязанности руководителя должника - на одного из заместителей руководителя должника, в случае отсутствия заместителей - на одного из работников должника.

Лицо, назначенное арбитражным судом в качестве исполняющего обязанности руководителя должника, также может быть отстранено от исполнения обязанностей руководителя должника по тем же основаниям, что и руководитель. Порядок назначения нового лица, исполняющего обязанности руководителя должника, совпадает с порядком, описанным выше.

В ходе финансового оздоровления органы управления должника также продолжают осуществлять свои полномочия, но с ограничениями, установленными Законом о банкротстве.

Руководитель должника в ходе процедуры финансового оздоровления также может быть отстранен от должности, но круг лиц, имеющих право обратиться в арбитражный суд с подобным ходатайством, расширен по сравнению с кругом лиц, обладающих таким правом при проведении процедуры наблюдения. Так, согласно п. 2 ст. 82 Закона о банкротстве арбитражный суд может отстранить руководителя должника от должности на основании ходатайства собрания кредиторов, административного управляющего или лиц, предоставивших обеспечение.

При этом и основания для отстранения руководителя иные, чем аналогичные основания, характерные для процедуры наблюдения, а именно: ненадлежащее исполнение руководителем должника плана финансового оздоровления; совершение руководителем должника действий, нарушающих права и законные интересы кредиторов и (или) предоставивших обеспечение лиц.

Порядок отстранения руководителя должника от должности в ходе процедуры финансового оздоровления совпадает с порядком отстранения руководителя должника от должности в ходе наблюдения.

Что касается полномочий административного управляющего, то они носят в основном "контролирующий" характер и также не позволяют принимать какие-либо значимые для должника решения о содержании его хозяйственной деятельности. Вместе с тем административный управляющий может повлиять на принятие таких решений органами управления должника, так как ряд сделок, перечисленных в п. 4 ст. 82 Закона о банкротстве, может совершаться должником только с согласия административного управляющего.

С момента введения внешнего управления полномочия руководителя должника и органов управления должника прекращаются, их полномочия переходят к внешнему управляющему, за исключением следующих полномочий:

- о внесении изменений и дополнений в устав общества в части увеличения уставного капитала;

- об определении количества, номинальной стоимости объявленных акций;

- об увеличении уставного капитала акционерного общества путем размещения дополнительных обыкновенных акций;

- об обращении с ходатайством к собранию кредиторов о включении в план внешнего управления возможности дополнительной эмиссии акций;

- об определении порядка ведения общего собрания акционеров;

- об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника;

- о замещении активов должника;

- об избрании представителя учредителей (участников) должника;

- о заключении соглашения между третьим лицом или третьими лицами и органами управления должника, уполномоченными в соответствии с учредительными документами принимать решение о заключении крупных сделок, об условиях предоставления денежных средств для исполнения обязательств должника;

- иные необходимые для размещения дополнительных обыкновенных акций должника решения.

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, за исключением полномочий органов управления должника, уполномоченных в соответствии с учредительными документами принимать решения о заключении крупных сделок, принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника. При этом полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве, осуществляет конкурсный управляющий.

 

 

 

Глава 5. Привлечение арбитражным управляющим иных лиц для обеспечения своих полномочий

 

Согласно п. 3 ст. 24 Закона о банкротстве арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, имеет право привлекать для обеспечения осуществления своих полномочий на договорной основе иных лиц с оплатой их деятельности за счет средств должника, если иное не установлено Законом о банкротстве, собранием кредиторов или соглашением кредиторов.

В соответствии с п. 1 ст. 59 Закона о банкротстве расходы на оплату услуг лиц, привлекаемых арбитражными управляющими для обеспечения исполнения своей деятельности, относятся на имущество должника и возмещаются за счет этого имущества вне очереди.

Таким образом, арбитражный управляющий, являясь индивидуальным предпринимателем и будучи заинтересованным в качественном и эффективном выполнении возложенных на него Законом о банкротстве полномочий, вправе привлекать по своему усмотрению и в случае осознания необходимости в этом лиц, которые будут оказывать помощь арбитражному управляющему в его деятельности по проведению процедур банкротства (чаще всего это специалисты в области экономики, права, бухгалтерского учета и другие).

При этом арбитражный управляющий несет расходы по оплате услуг таких лиц. Естественно, что арбитражный управляющий заинтересован в возмещении таких расходов. Однако собрание кредиторов вправе отказать ему в возмещении расходов, связанных с привлечением иных лиц для обеспечения осуществления полномочий арбитражного управляющего. В связи с этим целесообразно представлять собранию кредиторов предложения о привлечении иных лиц с целью получения их разрешения на оплату деятельности таких лиц за счет имущества должника.

В Законе о банкротстве не указано, какие правоотношения должны возникать между арбитражным управляющим и привлекаемыми им лицами: трудовые или гражданско-правовые. В связи с этим данный вопрос решается в зависимости от желания самого арбитражного управляющего, так как он как индивидуальный предприниматель вправе заключать и трудовые, и гражданско-правовые договоры.

Остановимся на вопросах заключения арбитражными управляющими трудовых договоров.

Особенности правового статуса арбитражного управляющего как индивидуального предпринимателя имеют важное значение при регулировании трудовых отношений с участием арбитражных управляющих. Следует отметить, что при проведении процедур банкротства в отношении должника после утверждения арбитражным судом по делу о банкротстве арбитражный управляющий не вступает в трудовые отношения ни с арбитражным судом, ни с должником, ни с кредиторами. Поэтому в трудовых отношениях арбитражный управляющий выступает только как работодатель.

Арбитражный управляющий как индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам (в том числе перед работниками) всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Регулированию трудовых правоотношений лиц, работающих у индивидуального предпринимателя, посвящена глава 48 Трудового кодекса РФ (далее - ТК РФ) "Особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей - физических лиц".

Работодатель - индивидуальный предприниматель обладает всеми общими правами и обязанностями, характерными и для работодателей - юридических лиц. В частности, он имеет право:

- заключать, изменять и расторгать трудовые договоры с работниками;

- поощрять работников за добросовестный эффективный труд;

- требовать от работников исполнения ими трудовых обязанностей и бережного отношения к имуществу работодателя и других работников;

- привлекать работников к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном трудовым законодательством;

- принимать локальные нормативные акты;

- создавать объединения работодателей в целях представительства и защиты своих интересов и вступать в них.

При этом, выступая в качестве работодателя, индивидуальный предприниматель обязан:

- соблюдать законы и иные нормативные правовые акты, локальные нормативные акты, условия трудовых договоров;

- предоставлять работникам работу, обусловленную трудовым договором; обеспечивать безопасность труда и условия, отвечающие требованиям охраны и гигиены труда;

- обеспечивать работников оборудованием, инструментами, технической документацией и иными средствами, необходимыми для исполнения ими трудовых обязанностей;

- обеспечивать работникам равную оплату за труд равной ценности; выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату;

- своевременно выполнять предписания государственных надзорных и контрольных органов, уплачивать штрафы, наложенные за нарушения законов, иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

- обеспечивать бытовые нужды работников, связанные с исполнением ими трудовых обязанностей;

- осуществлять обязательное социальное страхование работников;

- возмещать вред, причиненный работникам в связи с исполнением ими трудовых обязанностей, а также компенсировать моральный вред в установленных законом случаях.

Законом установлен и ряд специальных обязанностей по отношению к работодателям - индивидуальным предпринимателям. В соответствии со ст. 303 ТК РФ работодатель - физическое лицо обязан:

- оформить трудовой договор с работником в письменной форме и зарегистрировать этот договор в соответствующем органе местного самоуправления;

- уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами;

- оформлять страховые свидетельства государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые.

В соответствии с п. 8 Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах для целей государственного пенсионного страхования, утвержденной постановлением Правительства РФ от 15 марта 1997 г. N 318, при приеме на работу по трудовому договору (контракту) застрахованного лица, не зарегистрированного в системе государственного пенсионного страхования, а также при заключении с таким лицом договора гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, или авторского договора работодатель представляет на это лицо анкету застрахованного лица в территориальный орган в течение двух недель с момента приема на работу или заключения договора. Анкеты застрахованных лиц с содержащимися в них сведениями передаются работодателем в территориальный орган Пенсионного фонда РФ с заверенным сопроводительным документом. На основании представленной анкеты застрахованного лица территориальный орган в течение трех недель принимает решение:

- открыть лицевой счет и оформить соответствующее страховое свидетельство;

- оформить запрос об уточнении сведений, необходимых для регистрации застрахованного лица, форма которого утверждается Пенсионным фондом Российской Федерации.

Работодатель в течение недели после получения от территориального органа страховых свидетельств выдает их работающим у него застрахованным лицам. Застрахованные лица расписываются в получении страховых свидетельств в сопроводительной ведомости.

 

Индивидуальный предприниматель, являющийся работодателем, обязан исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц в соответствии со ст. 226 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) (предприниматель выступает в этом случае в роли налогового агента). Исчисление налога на доходы производится в отношении всех доходов физического лица, источником которых является налоговый агент. При этом с доходов индивидуальных предпринимателей налог на доходы не исчисляется, так как согласно ст. 227 НК РФ они являются самостоятельными плательщиками налога на доходы. Также предприниматель не выступает в роли налогового агента в отношении отдельных видов доходов, указанных в ст. 228 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели, выступающие в качестве работодателей, производят исчисление и уплату единого социального налога с выплат и вознаграждений, производимых в пользу наемных работников по трудовым договорам, по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по авторским договорам. При этом индивидуальные предприниматели, выступающие в качестве работодателей, не исчисляют единый социальный налог с выплат индивидуальным предпринимателям, так как последние в соответствии со ст. 244 НК РФ являются самостоятельными плательщиками этого налога.

Индивидуальные предприниматели в установленном порядке уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование как в части своих доходов (в виде фиксированного платежа), так и в части выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физических лиц. При этом фиксированный платеж уплачивается в обязательном порядке вне зависимости от размера полученного индивидуальным предпринимателем дохода (или убытка).

Как уже было указано, индивидуальный предприниматель, если он является работодателем, обязан оплачивать наемным работникам все предусмотренные законодательством платежи - заработную плату, отпускные, по больничным листам и т.п.

Определенной спецификой обладают правила расчета "больничных" при применении индивидуальными предпринимателями специальных налоговых режимов - упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход. Особенностью  указанных налоговых режимов является замена большинства налогов, включая единый социальный налог, одним платежом, суммы которого в дальнейшем подлежат распределению между бюджетами различных уровней и государственными внебюджетными фондами, в том числе и Фондом социального страхования Российской Федерации. Указанные налоговые платежи имеют принципиально иную природу, чем единый социальный налог. Величина облагаемой базы по вышеперечисленным налогам определяется доходом налогоплательщика либо иными показателями и не связана ни с фондом оплаты труда, ни с численностью работников.

В Федеральном законе от 31 декабря 2002 г. N 190-ФЗ "Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан" установлен специальный порядок финансирования расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности гражданам, работающим в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы. По данному вопросу было также принято совместное постановление Минтруда и ФСС России от 18 апреля 2003 г. N 20/43 "Об утверждении разъяснения "О некоторых вопросах обеспечения пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, указанных в Федеральном законе "Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан", зарегистрированное Минюстом России 19 мая 2003 г. N 4569.

В указанных нормативно-правовых актах даны следующие разъяснения.

1. Основанием для назначения пособия по временной нетрудоспособности является больничный лист. Размер пособия определяется на основе размера дневного пособия и количества дней болезни. Кроме того, при исчислении пособия по временной нетрудоспособности также необходимо учитывать непрерывный трудовой стаж. При стаже восемь лет и более выплачивается 100% заработка, от пяти до восьми лет - 80%, до пяти лет - 60%.

2. Предприниматели, не уплачивающие добровольные страховые взносы, выплачивают пособия по временной нетрудоспособности в отношении своих работников (за исключением пособия в связи с несчастным случаем на производстве и профзаболеванием) в сумме, не превышающей за полный календарный месяц одного минимального размера оплаты труда (600 руб.)*(6).

При этом пособие в сумме 1 МРОТ полагается за полный месяц временной нетрудоспособности. Если же нетрудоспособность длится менее полного календарного месяца, то сумма больничных, выплачиваемых за счет средств соцстраха, определяется следующим образом. Минимальный размер оплаты труда делится на количество рабочих дней (часов) в месяце нетрудоспособности и умножается на количество дней (часов) болезни в данном месяце. Сумма пособия не увеличивается на районные коэффициенты. Поэтому индивидуальные предприниматели, работающие в районах и местностях, где установлены районные коэффициенты к заработной плате, также исчисляют сумму пособия исходя из величины минимального размера оплаты труда.

Например, в апреле 2003 г. работник организации, применяющей упрощенную систему налогообложения и не уплачивающей добровольные страховые взносы в соцстрах, находился на больничном 7 рабочих дней. В апреле - 22 рабочих дня. Значит, за период нетрудоспособности работнику за счет средств Фонда социального страхования будут начислены больничные в сумме 143,18 руб. (450 руб. : 22 дн. х 7 дн.).

Таким образом, часть суммы пособия, в пределах одной минимальной зарплаты за полный месяц, выплачивается за счет средств Фонда социального страхования, а оставшаяся часть суммы пособия по временной нетрудоспособности, то есть превышающая 1 МРОТ, выплачивается за счет средств работодателя. При этом на сумму "больничных", выплаченных за счет работодателя, последний, применяя упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход, вправе уменьшить сумму единого налога (п. 3 ст. 346.21 НК РФ, п. 2 ст. 346.32 НК РФ). Однако следует обратить внимание на то, что если организации, перешедшие на упрощенную систему и выбравшие объектом налогообложения "доходы минус расходы", учтут пособие в составе расходов, то уменьшить единый налог на эту сумму они не смогут.

3. Индивидуальные предприниматели, добровольно уплачивающие страховые взносы в Фонд социального страхования РФ по фиксированной ставке 3% от установленной законодательством налоговой ставки для уплаты единого социального налога, приобретают право на получение пособия по обязательному страхованию только при условии уплаты ими страховых взносов в течение шести месяцев. Выплата должна производиться только при наличии подтверждающих страховой случай документов. В данном случае пособие по временной нетрудоспособности выплачивается полностью за счет средств Фонда социального страхования РФ.

Пособия, выплачиваемые за счет средств ФСС России, не ограничиваются только пособиями по нетрудоспособности. Существуют и другие пособия по обязательному социальному страхованию, например: по беременности и родам; пособия при усыновлении ребенка, единовременные пособия при рождении ребенка; ежемесячные пособия на период отпуска по уходу за ребенком до полутора лет. Такие виды пособий выплачиваются полностью за счет средств Фонда социального страхования (ст. 2 Федерального закона от 31 декабря 2002 г. N 190-ФЗ). При этом не имеет значения, уплачивает ли работодатель - индивидуальный предприниматель в добровольном порядке трехпроцентный страховой взнос или нет.

4. Индивидуальный предприниматель как субъект, самостоятельно обеспечивающий себя работой, имеет право получать пособие по больничному листу и пособия, связанные с материнством, в том случае, если он добровольно будет уплачивать в Фонд социального страхования взносы в размере 3,5% налоговой базы единого социального налога.

Помимо пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам работники частного предпринимателя имеют право и на иные предусмотренные законом гарантии и компенсации. На практике возник следующий вопрос: если индивидуальный предприниматель прекратил свою деятельность и аннулировал свое свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, имеют ли право наемные работники, работавшие у него, на выплату выходного пособия и из каких средств оно должно быть выплачено?

Так как на предпринимателя как на работодателя распространяются все требования трудового законодательства, в случае когда регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя аннулирована, наемные работники данного предпринимателя подлежат увольнению по основаниям п. 1 ст. 81 ТК РФ (ликвидации организации либо прекращения деятельности работодателем - физическим лицом). Особенностью такого увольнения является то, что в соответствии со ст. 178 ТК РФ при расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации (п. 1 ст. 81) увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка, а также за ним сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения (с зачетом выходного пособия). Данное положение распространяется и на работодателей - индивидуальных предпринимателей. Поэтому, если на момент прекращения (вне зависимости от основания) деятельности гражданина в качестве индивидуального предпринимателя существуют нерасторгнутые трудовые договоры с наемными работниками, у такого предпринимателя возникает обязанность по выплате им соответствующей денежной суммы. Наемный работник, которому не было выплачено выходное пособие при увольнении в связи с прекращением деятельности работодателя, имеет возможность обратиться в суд с иском о взыскании с работодателя причитающихся с него сумм.

Что же касается вопроса, из каких средств будут взысканы данные суммы, то, так как в соответствии со статьей 24 ГК РФ гражданин (индивидуальный предприниматель) отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание), в случае подачи искового заявления в суд и принятия судом положительного решения присужденные суммы будут взысканы за счет личного имущества бывшего работодателя.

Важно отметить то, что в изъятие из общего правила, установленного ст. 66 Трудового кодекса РФ о том, что трудовая книжка является основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника, документом, подтверждающим время работы у работодателя - физического лица, является письменный трудовой договор. Это связано с тем, что работодатель - физическое лицо не имеет права производить записи в трудовых книжках работников, а также оформлять трудовые книжки работникам, принимаемым на работу впервые (ст. 309 ТК РФ).

На наш взгляд, данное положение не означает, что предприниматель не может потребовать от принимаемого работника предъявить трудовую книжку. В ст. 65 Трудового кодекса РФ трудовая книжка названа среди документов, которые работник обязан предъявить при заключении трудового договора, так как она служит подтверждением трудового стажа работника и именно из нее работодатель может почерпнуть сведения о трудовой деятельности работника (ст. 66 ТК РФ).

Возможна ситуация, когда предприниматель все же внес в трудовую книжку своих работников запись о работе. Ответ на вопрос, что делать в таком случае, не содержится в действующем законодательстве. Специалисты Минтруда России считают, что такая запись будет недействительной и не станет основанием для подтверждения стажа*(7). Так как данная запись по сути является ошибочной, работодатель обязан признать эту запись недействительной и сделать соответствующую пометку в трудовой книжке. При этом зачеркивать ошибочную запись нельзя.

Следует отметить, что определенные особенности установлены трудовым законодательством по вопросу разрешения индивидуальных трудовых споров работников с работодателем - индивидуальным предпринимателем. Так, в соответствии со ст. 308 Трудового кодекса РФ индивидуальные трудовые споры, не урегулированные работником и работодателем - физическим лицом самостоятельно, рассматриваются в судебном порядке. Следовательно, комиссия по трудовым спорам не образуется, даже если работники создали профсоюзную организацию.

Индивидуальному предпринимателю следует заключать трудовой договор с каждым работником, принятым на постоянную работу. Это поможет избежать споров с работником по вопросам, урегулированным договором, и с налоговыми органами о правомерности отнесения на затраты тех или иных выплат работникам. Кроме того, именно письменный трудовой договор является документом, подтверждающим время работы у индивидуального предпринимателя. В связи с этим на содержание трудового договора работодателю-предпринимателю стоит обратить особое внимание.

В принципе этот договор заключается по тем же правилам, что и между работодателями-организациями и работниками. Это означает, что договор должен оформляться в виде документа, подписываемого сторонами. Трудовой договор между работником и работодателем - физическим лицом заключается непосредственно при приеме сотрудника на работу как на неопределенный, так и на определенный срок до пяти лет. При заключении трудового договора лицо, поступающее на работу, предъявляет работодателю:

- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

- трудовую книжку, за исключением случаев, когда трудовой договор заключается впервые или работник поступает на работу на условиях совместительства;

- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования;

- документы воинского учета - для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;

- документ об образовании, о квалификации или наличии специальных знаний - при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки.

Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Трудовой договор, не оформленный надлежащим образом, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех дней со дня фактического допущения работника к работе.

Если индивидуальный предприниматель заключает трудовой договор с физическим лицом, он обязан соблюдать все требования, предусмотренные ст. 57 ТК РФ к содержанию трудового договора. Так, в трудовом договоре указываются:

- фамилия, имя, отчество работника и фамилия, имя, отчество работодателя - физического лица, заключивших трудовой договор;

- место работы (с указанием структурного подразделения);

- дата начала работы;

- наименование должности, специальности, профессии с указанием квалификации в соответствии со штатным расписанием или конкретная трудовая функция;

- права и обязанности работника;

- права и обязанности работодателя;

- характеристики условий труда, компенсации и льготы работникам за работу в тяжелых, вредных и (или) опасных условиях;

- режим труда и отдыха;

- условия оплаты труда (в том числе размер должностного оклада работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);

- виды и условия социального страхования, непосредственно связанные с трудовой деятельностью.

В случае заключения срочного трудового договора в нем указываются срок его действия и обстоятельство (причина), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами.

Существуют и некоторые особенности, установленные законодательством для трудовых договоров с работодателями - физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями). Так, в соответствии со ст. 303 ТК РФ режим работы, порядок предоставления выходных дней и оплачиваемых отпусков определяются по соглашению работника и работодателя (к примеру, выходным днем у таких работников не обязательно должно быть воскресенье). Во избежание споров желательно эти моменты зафиксировать непосредственно в трудовом договоре. Следует обратить внимание, что ст. 305 ТК РФ специально указывает, что продолжительность рабочего дня для лиц, работающих у предпринимателей, не может быть больше, а продолжительность отпуска меньше, чем это предусматривает Трудовой кодекс.

Есть и иные особенности в содержании трудовых договоров, заключаемых работодателем-предпринимателем. Например, ст. 307 ТК РФ допускает возможность установления в трудовом договоре, заключаемом предпринимателем, дополнительных, не предусмотренных ТК РФ, оснований для увольнения работника. Если такие случаи устанавливаются, то трудовой договор должен содержать условия о размерах и случаях выплаты выходного пособия и иных компенсаций.

Самая главная особенность трудовых договоров, заключаемых предпринимателями-работодателями, состоит в обязательной регистрации таких договоров. Полномочия по регистрации трудовых договоров ТК РФ передал местным органам власти (городские, сельские администрации и т.п.). Как правило, непосредственно регистрацию договоров осуществляют специалисты отделов по труду, социальным вопросам либо специалисты отделов по общим вопросам. Если же ответственный за регистрацию не назначен, то индивидуальный предприниматель должен обратиться в администрацию с письменным требованием зарегистрировать договор, а в обоснование требования сослаться на ст. 303 ТК РФ.

Следует отметить, что Трудовой кодекс не говорит о том, каким именно должен быть порядок регистрации и каковы полномочия органов местного самоуправления при регистрации трудовых договоров. Анализ законодательства позволяет сделать вывод о том, что органы самоуправления не вправе устанавливать разрешительный порядок регистрации трудовых договоров, т.е. отказывать в регистрации "неправильных", с их точки зрения, договоров, так как ТК РФ не предусмотрена возможность отказа в регистрации трудового договора. Однако, по нашему мнению, местные власти вправе проводить экспертизу договоров, представляемых на регистрацию, и в случае обнаружения нарушений рекомендовать их исправить.

В связи с тем что полномочия по регистрации трудовых договоров переданы органам местного самоуправления, конкретный порядок регистрации, по логике законодателя, должен быть урегулирован местным нормативно-правовым актом. Так, например, в г. Орел действует Положение о порядке регистрации трудовых договоров, заключаемых работником с работодателем - физическим лицом, утвержденное постановлением Администрации г. Орел от 30 июня 2002 г. N 2101. В соответствии с названным нормативно-правовым актом регистрация трудовых договоров, заключаемых работником с работодателем - физическим лицом, производится в районной администрации по месту постановки на налоговый учет работодателя - физического лица. Ее осуществляет одно из структурных подразделений районной администрации, назначаемое в установленном порядке главой администрации. При регистрации трудовому договору присваивается регистрационный номер, структура которого состоит из порядкового номера записи и идентификационного номера районной администрации (две последние цифры кода ОКПО), разделенных знаком тире. На последней странице каждого из двух экземпляров договора ставится штамп "зарегистрировано", указывается регистрационный номер, дата регистрации, подпись руководителя структурного подразделения администрации, ответственного за регистрацию, заверенная печатью для документов администрации района.

В соответствии с названным Положением регистрация трудовых договоров осуществляется на бумажных (журналы регистрации) и электронных носителях. При регистрации трудовых договоров в журналах отражается следующая информация: порядковый номер; дата регистрации; Ф.И.О. работника; ИНН работника; адрес работника; дата начала работы; срок действия договора (в случае заключения срочного трудового договора); размер оплаты по договору; наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя - физического лица); ИНН предпринимателя; адрес предпринимателя; номер свидетельства; дата выдачи свидетельства; вид деятельности; примечание (в том числе досрочное прекращение договора). Журнал регистрации должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен печатью общего отдела администрации района, указывается также общее количество страниц в журнале. Срок хранения журналов регистрации трудовых договоров и порядок их передачи в архивный отдел (муниципальный архив) определяются в соответствии с действующими нормативными документами. Держателем общегородской электронной регистрационной базы является комитет экономического анализа, прогнозирования и информации администрации города. Обновление общегородской электронной регистрационной базы производится по электронной почте отделами экономического прогнозирования районных администраций ежемесячно до 5-го числа следующего месяца.

Необходимо подчеркнуть, что обязанность передать договор на регистрацию возложена Трудовым кодексом именно на работодателя (ст. 303 ТК РФ). В то же время вопрос о последствиях невыполнения этой обязанности остается без ответа, так как ТК РФ не установил ответственности за несоблюдение рассматриваемой нормы. Так какой смысл в регистрации договора? Специалисты Минтруда России считают, что ответственность за нерегистрацию договора и не должна быть прописана в Трудовом кодексе РФ. Она установлена Кодексом об административных правонарушениях. Если работодатель не будет регистрировать договор, его может наказать инспекция труда в соответствии со статьей ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ - штраф от 5 до 50 минимальных размеров оплаты труда. Кроме того, по незарегистрированному договору работнику не будет засчитываться трудовой стаж.

По мнению специалистов ИМНС России, если трудовой договор не будет зарегистрирован, предприниматель не сможет уменьшить свой облагаемый доход на сумму расходов по оплате труда таким работникам*(8). Индивидуальные предприниматели определяют свои расходы по тому же перечню, что и организации (ст. 221 НК РФ). Это относится и к расходам на оплату труда. Статья 252 Налогового кодекса РФ предписывает, чтобы документы, подтверждающие расходы, были оформлены в соответствии с законодательством РФ. Регистрация трудового договора - это требование законодательства. В то же время предприниматель не обязан по собственной инициативе предоставлять трудовой договор в налоговую инспекцию. Ведь по ст. 23 НК РФ плательщик обязан представлять в налоговый орган документы только в случаях, установленных НК РФ. А Налоговый кодекс не установил обязанность налогоплательщика представлять в налоговую инспекцию экземпляры трудовых договоров, заключенных с работниками. Обязанность представить копию трудового договора у налогоплательщика может возникнуть, только если налоговый инспектор пришлет ему письменный запрос.

В настоящее время какие-либо нормативные разъяснения о последствиях несоблюдения обязанности о регистрации трудовых договоров индивидуальными предпринимателями по-прежнему отсутствуют. По нашему мнению, так как ТК РФ прямо не указывает на недействительность незарегистрированных трудовых договоров, даже незарегистрированный договор будет подтверждать стаж работника. Поэтому не должно помешать отсутствие регистрации и отнесению оплаты труда работников в расходы предпринимателя. Таким образом, последствием нерегистрации станет наложение административного штрафа на работодателя по статье 5.27 КоАП РФ "Нарушение законодательства о труде и об охране труда".

Условия трудового договора могут быть изменены только по соглашению сторон и в письменной форме. Однако деятельность индивидуальных предпринимателей характеризуется динамичностью, что может повлечь и неожиданное существенное изменение условий трудового договора с работником. Поэтому в отличие от общего правила, установленного ст. 73 ТК РФ, по которому работник должен быть предупрежден об изменении существенных условий трудового договора не позднее чем за два месяца, ст. 306 вводится специальный порядок, в соответствии с которым об изменении существенных условий работодатель - физическое лицо в письменной форме предупреждает работника не менее чем за 14 календарных дней.

Следует обратить внимание и на то, что Трудовой кодекс РФ требует обязательной регистрации трудового договора только при его оформлении. Обязательной же регистрации изменения или расторжения трудового договора не требуется.

Расторжение трудового договора может быть произведено по инициативе как работника, так и работодателя - индивидуального предпринимателя с соблюдением установленных законодательством положений. По общему правилу основаниями прекращения трудового договора являются:

- соглашение сторон (ст. 78 ТК РФ);

- истечение срока трудового договора (п. 2 ст. 58 ТК РФ), за исключением случаев, когда трудовые отношения фактически продолжаются и ни одна из сторон не потребовала их прекращения;

- расторжение трудового договора по инициативе работника (ст. 80 ТК РФ);

- расторжение трудового договора по инициативе работодателя (ст. 81 ТК РФ);

- перевод работника по его просьбе или с его согласия на работу к другому работодателю или переход на выборную работу (должность);

- отказ работника от продолжения работы в связи со сменой собственника имущества организации, изменением подведомственности (подчиненности) организации либо ее реорганизацией (ст. 75 ТК РФ);

- отказ работника от продолжения работы в связи с изменением существенных условий трудового договора (ст. 73 ТК РФ);

- отказ работника от перевода в связи с перемещением работодателя в другую местность (ч. 1 ст. 72 ТК РФ);

- отказ работника от перевода на другую работу вследствие состояния здоровья в соответствии с медицинским заключением (ч. 2 ст. 72 ТК РФ);

- обстоятельства, не зависящие от воли сторон (ст. 83 ТК РФ);

- нарушение установленных Трудовым кодексом РФ или иным федеральным законом правил заключения трудового договора, если это нарушение исключает возможность продолжения работы (ст. 84 ТК РФ).

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем - индивидуальным предпринимателем в случаях:

- прекращения деятельности работодателем - физическим лицом;

- сокращения численности или штата работников организации;

- несоответствия работника занимаемой должности или выполняемой работе вследствие: состояния здоровья в соответствии с медицинским заключением; недостаточной квалификации;

- неоднократного неисполнения работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание;

- однократного грубого нарушения работником трудовых обязанностей:

а) прогула (отсутствия на рабочем месте без уважительных причин более четырех часов подряд в течение рабочего дня);

б) появления на работе в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;

в) разглашения охраняемой законом тайны (коммерческой, служебной и иной), ставшей известной работнику в связи с исполнением им трудовых обязанностей;

г) совершения по месту работы хищения (в том числе мелкого) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, уполномоченного на применение административных взысканий;

д) нарушения работником требований по охране труда, если это нарушение повлекло за собой тяжкие последствия либо заведомо создавало реальную угрозу наступления таких последствий;

- совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя;

- совершения работником, выполняющим воспитательные функции, аморального проступка, несовместимого с продолжением данной работы;

- представления работником работодателю подложных документов или заведомо ложных сведений при заключении трудового договора.

Не допускается увольнение работника по инициативе работодателя (за исключением случая прекращения деятельности работодателем - физическим лицом) в период его временной нетрудоспособности и в период пребывания в отпуске.

В соответствии со ст. 307 ТК РФ помимо оснований, предусмотренных Трудовым кодексом РФ, трудовой договор с работником, работающим у работодателя - индивидуального предпринимателя, может быть прекращен по основаниям, предусмотренным трудовым договором. В данном случае трудовой договор кроме дополнительных оснований его прекращения должен содержать сроки предупреждения об увольнении, случаи и размеры выплачиваемых при прекращении трудового договора выходного пособия и других компенсационных выплат.

 

*(7) Смирнов А. На работу к предпринимателю//Учет, налоги, право. 2002, N 19.

*(8) Смирнов А. На работу к предпринимателю//Учет, налоги, право. 2002, N 19.

< Попередня   Наступна >